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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
68,016 가수금 과대계상 전표분개 love0***2024-11-25
답변완료
2023년 12월말 기준으로 가수금이 1백만원만 계상되었어야 하는데 3백만원이 과대계상되었습니다. 예로, 1. 2023.12.30 고속도로 통행료 법인카드 7,800원 결재함 회계처리 : 여비교통비 7,800 / 미지급금(카드사 거래처) 이렇게 회계처리 되었고요. 2. 매월 말일자로 매입계산서도 이중으로 받음 회계처리: ..
68,015 법인 차량 폐차 분개 문의 부가가치세 swtax3***2024-11-25
답변완료
대표자 1% : 법인 99% 지분을 가지고 있는 법인 차량이 있습니다. 해당 차량을 폐차하고 국가에서 조기폐차지원금으로 받은 100만원과 고철상에서 받은 고철비 50만원이 있는데, 전부 대표자 개인통장으로 받았다고 합니다. 법인 입장에서 세금계산서 발행 해야하는지 문의 드리며 해야된다면 분개 방법 문의..
68,014 일용근로자 고용보험 start***2024-11-25
답변완료
2024년10월31일까지는 상용직으로 근무를 하였고 11월 한달은 일용직으로 근무하여 퇴직할경우에도 실업급여대상이 가능하나요?
68,013 단기임대주택 말소후 말소된 임대주택 요건 변경 후 기.. 양도소득세 2001cha***2024-11-25
답변완료
단기임대주택사업자(오피스텔- 소재지 남양주 다산))는 지난해 23년 자동말소되었고 기존주택 (소재지 서울 성북구)은 2008년 입주하여 10년정도 살다 현재 전세를 주고있습니다. 2024년에 말소된 임대주택인 오피스텔의 임대료를 기존보다 5%이상 올려 계약한 경우, 기존 주택 매매시 비과세 혜택 받는..
68,012 간이과세자 전환 여부 판단 부가가치세 cof***2024-11-24
답변완료
안녕하세요 간이과세자 전환여부 판단 시에 12개월 환산에 대해서 문의드립니다. 신규사업자인 경우에는 다음해 간이과세전환 여부 판단시에 연환산을 하는 것으로 알고 있는데, 만약에 신규사업자가 아닌 휴업자인 경우에는 어떻게 판단하나요? 예를 들어 24년 3월까지 휴업을 한경우에 24년 4월 ~ 12월 -..
68,011 3.3% 인적용역 소득자 법인전환 법인세 cof***2024-11-22
답변완료
안녕하세요 사업자등록없이 3.3% 인적용역이 발생하는 거주자가 법인전환을 하려고합니다. 이 경우 아래 사안에 대해서 질문드립니다. 1. 사업자등록이 없는 개인이라도 영업권 평가하여 법인으로 넘기는 과정이 가능한가요? 2. 영업권 평가시에 3.3% 소득이 발생한 이후 3개년이 지나지 않은 경우라도..
68,009 차량 비용처리 문의 장부 kej0***2024-11-22
답변완료
안녕하세요 1. 차량관련 지출에서 800만원 차량구입금액 / 700만원 차량 유지관리으로 알고 있는데, 유지관리 비용에서 남는 금액이 있으면 올해가 가기전에 지출하면 되는지 여부 2. 차량구입하면서 발생한 은행 대출의 이자비용은 차량 구입 비용으로 들어가는지 아님 차량과 별도 이자 비용으로 처리되는지 여부..
68,008 개인사업자 부가세 조기환급신청 부가가치세 swtax3***2024-11-22
답변완료
안녕하세요, 8월에 개업한 개인사업자 입니다! 고정자산 매입으로 인한 환급세액 발생하여 8~10월분 부가세 조기환급 신고서를 작성하려고 하는데, 조기환급 부가세 신고시 고정자산 매입에 대한 부분만 반영하여 신고 진행해야 하나요? 만약, 조기환급 신고시 고정자산 매입에 대한 부분만 반영한다면 나머지 ..
68,006 패널티 청구시 세금계산서 발행여부 문의 증빙 lanyu***2024-11-22
답변완료
A업체에서 물건에 대하여 서비스를 받아서, B고객에게 납품 및 서비스를 하는 법인인데요, A업체에서 물건에 대하여 서비스를 제대로 해주지않았고, B고객에게 클레임을 받아 저희가 피해를 입었습니다. 이 피해에 대하여 A업체에게 패널티를 부과하려고 하는데 세금계산서 발행 여부 및 세금계산서 미발행시 관..
68,005 공인중개사 부가가치세 start***2024-11-22
답변완료
안녕하세요 2024년7월1일부터는 직전년도 매출이 8천만원이상이면 세금계산서발급의무대상인데 공인중개사는 기존 현금영수증을 발급하고 있는데 세금계산서를 발급을 꼭 해야하나요?
68,004 법인차량 연두색 번호판 관련 문의 법인세 swtax3***2024-11-22
답변완료
안녕하세요! 24년부터 차량가액 8,000만원 이상 차량 구매 혹은 리스를 할 경우, 연두색 번호판이 부여되는걸로 알고있습니다! 이 경우 8,000만원 금액 기준이 세금계산서상 공급가액을 기준으로 하는 것 같은데, 그럼 부가세 포함한 금액 기준으로 보면 8,800만원 부터 적용되는걸까요? 리스의 경우 계산서..
68,003 주택임대분리과세자 기부금 공제 배우자가 공제 가능한.. 종합소득세 pck***2024-11-22
답변완료
주택임대분리과세자 입니다 23년도 분리과세 주택임대 수입금액 18,536,700 / 소득금액 3,435,138 23년도 사업소득 10,380,000 / 소득금액 3,822,360 23년도 총 결정세액 480,919 이렇게 나왔습니다. 본인의 기부금 3,960,000 / 신용카드사용금액 대략 500백만원 질문1) 사업소득이 없고 "분리과세 주택임..
68,001 단순경비율 3600만원 장부 kej0***2024-11-22
답변완료
안녕하세요 프리랜서 신고자 (940909 기타자영업, 940903 학원강사) 3600만원 미만이 단순경비율 대상자 일까요?
68,000 폐업시잔존재화 부가가치세 lmy2***2024-11-22
답변완료
안녕하세요 법인사업자입니다. 2024.1.5 비품 5,000,000원 구입하였고, 2024.10.31 폐업하여 부가세신고를 하려고 합니다. 문의1)부가세 신고서 매입세액공제 받은 비품 5,000,000원은 폐업시잔존재화로 신고하는것이 맞는건가요? 문의2)폐업시잔존재화로 신고하는 것이 맞다면 5,000,000×(1-0.25×1)=3,750,000..
67,998 양도세 과소신고가산세 양도소득세 abc***2024-11-21
답변완료
농지를 양도한 후 8년자경 해당된다고 보아 양도세 신고서 작성하고 100% 감면신청을 하였습니다 (즉 양도소득 과세표준 신고 및 납부계산서상에 양도소득금액 및 과세표준 산출세액 감면세액을 기재하였음, 납부할세액은 없음) (질문) 이경우 혹시 8년자경 감면이 부인된다면 과소신고가산세가 부과..
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