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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
71,285 질문드립니다 전표분개 skysky5***2025-08-20
답변완료
창고업을 하는 성실신고 개인사업자입니다. 21년 2월에 업체와 건축물 공사감리 계약서를 쓰고 계약금 3,300,000원(부가세포함)을 지급하였습니다. 세금계산서도 수취하였습니다. 회계처리는 건설중인자산으로 잡아놨더라구요. 그런데 공사진행이 안되고 중단된거 같습니다. 해당 업체는 22년 11월에 폐업하였습니다. 그..
71,284 인테리어 공사 보험료 계정과목 wldn5***2025-08-20
답변완료
사무실 인테리어 공사비용 중 재료비/노무비와 함께 경비로 산재보험료, 고용보험료가 포함되어 견적서를 받았습니다. 해당 비용도 저희가 부담하는게 맞는지, 맞다면 해당 비용까지 포함하여 시설장치(자산)처리를 해도 되는지 문의드립니다.
71,283 전대보증금 결산 ec***2025-08-20
답변완료
K-IFRS 적용하고 있는 법인입니다. 당사는 관계사와 전대계약을 체결하였습니다. 당사가 저차인이고 관계사가 전대인입니다. 당사와 체결된 사무실의 계약기간은 2년정도 남아있고 임대인의 요청으로 전대차계약을 1년마다 갱신하기로 했습니다. 차)임차보증금 300,000,000 차)임차보증금 -250,000,000 (양수도..
71,282 연말정산분개 법인세 start***2025-08-20
답변완료
2024년 연말정산 환급액이 3,960,000 보통은 미수금 3,960,000/예수금 3,960,000 원천세 납부일자에 예수금 3,960,000/ 미수금 3,960,000 이렇게 처리했는데 이번에는 직원환급액을 급여날포함해서 지급한게 아니고 통장에서 환급액만 따로 지급했을경우 분개는 어떻게 처리하면 될까요? 예수금 / 보통예..
71,279 면세점 판매된 물품에 대한 할인분담금을 비용으로 처.. 전표분개 lsa6***2025-08-20
답변완료
면세점에 물품을 공급하고 해당물품의 판매대금중 할인이 들어간 금액에 대해서 면세점에서 청구를 하면 해당금액을 외화를 지불하고 있습니다. 이럴경우 정규증빙 처리는 따로 없이 비용처리가 가능한가요? 만약 쓴다면 계정과목 어떤걸 사용해야 하는지 문의드립니다.
71,278 원천세 미신고 여부 법인세 corr***2025-08-20
답변완료
안녕하세요. 원천세 미신고시 가산세가 없나요? 방금전에 국세청 콜센터와 통화했는데 원천세는 미신고 가산세가 없고, 납부불성실 가산세만 있다고 하는데 이 부분이 맞는 걸까요? 혹시 잘 못 안내 받은 사항이라면 근거 조항까지 알려주시면 감사하겠습니다.
71,277 양도 매매계약일이후 ~양도매매잔금 사이에 주택임대사.. 양도소득세 totw***2025-08-20
답변완료
양도 매매계약일이후 ~양도매매잔금 사이에 주택임대사업자 구청과세무서에 등록시 거주주택 비과세 가능한가요? 양도 매매잔금 이전에만 주택임대사업자로 구청과 세무서에 등록하면 되나요? 아니면 양도 매매계약일 이후에 주택임대사업자 등록했으므로 안되는건가요?
71,276 병원 사업자입니다(개인,면세법인 공통) 부가가치세 han5***2025-08-19
답변완료
*과세,면세 여부 문의 드립니다 1)일반회사와의 계약으로 건강검진용역을 제공할때 비급여 검진비용은 부가세 과세대상인가요?( 국가 검진제외) 2)개인이 급여대상인 국가검진을 제외하고 종합건강검진용역을 제공할때 비급여 검사비용은 부가세 과세대상인가요? 3)치료목적이 아닌 다이어트약 진료및 처방..
71,275 질문입니다. 법인세 min0***2025-08-19
답변완료
1. 식약청 품목신고수수료는 계정과목이 무엇이 가장 적절한가요? 2. 식약청 품목변경신고수수료는 계정과목이 무엇이 가장 적절한가요?
71,274 질문입니다. 법인세 min0***2025-08-19
답변완료
23년 1월에 무형자산 특허권(30,000,000)을 취득해서 자산으로 잡고 난후 23년도 감가상각비 4,285,714 으로 비용처리하고 24년도에도 4,285,714로 감가상각비 비용으로 처리를 했습니다. 25년 1월에 매각시에 매각대금은 총 28,000,000에 매각할 예정입니다...그러면 매각시점에 세금계산서를 발행을 해야 하나요? 세금..
71,272 외화 입금 전표_환율 문의 전표분개 hym0***2025-08-19
답변완료
안녕하세요, 비상장 일반법인입니다. 해외거래처에서 수익정산금을 외화로 USD 81,875.71 입금 받았는데 그 중 USD30 받지못하여 미수금으로 처리하고자 합니다. 미수금 환율은 인보이스날짜 서울외국환중개환율 기준으로 잡아야 할지, 어떤 환율기준으로 잡아야하는지 문의 드립니다. [차변] 보통예금 USD 81,..
71,271 업무상 재해 종합소득세 abc***2025-08-19
답변완료
개인사업자 사장님이 직접 업무수행중 사고를 당하여 병원치료비가 상당합니다 (이사업장은 근로소득받는 직원은 없으며 알바쓰고 있음) 개인사업자 본인의 업무상재해로 인한 병원치료비가 종소세신고시 경비가 인정되는지 궁금합니다 그리고 관련 규정이나 예규 알려주시면 감사하갰습니다..
71,270 대손충당금환입 전표분개 kym***2025-08-19
답변완료
6월30일 법인이 폐업을했습니다. 대손충당금 잡아두었던 전기이월액 936,120 를 환입하려합니다 대손충당금 936,120/대손충당금환입 936,120 으로 해야하는지 차)대손충당금 936,120/ 차)-대손충당금 936,120 이렇게 해서 합계잔액시산표에 마이너스가 그대로 표기되도록하는게 맞는건지요? 세법이 개정되어 후자..
71,268 법인 수입 분개 문의 전표분개 kej0***2025-08-19
답변완료
안녕하세요 수입 분개 문의 드립니다 1건의 수입 신고필증이 있습니다 2번 나눠서 출금이 됐습니다 6/12 : 8,477,379 통장출금 6/30 : 19,678,595 통장출금 ────────────────── 6/25 수입 부가세대급금 2,323,460 / 선급금/(관세사) 2,323,460 정산서, 수입신고필증 보고 상품 잡는..
71,263 특수관계인 법인에게 투자 법인세 corr***2025-08-19
답변완료
안녕하세요. 당사는 A법인에 50억투자를 하면서 별도로 지분을 30%취득하였습니다. 이럴 경우 당사가 투자한 투자금은 대여의 성격을 가진 대여금으로 처리가 되는건가요? 저희가 거래하고 있는 세무사 사무실에서는 이를 대여금으로 처리를 하는데... 이유가 무엇인가요? 만일 지금이라도 이를 대여금이 아닌 투자금..
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