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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
45,755 법인세 중간예납 법인세 ty8***2020-08-11
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 12월 결산 법인A가 2019년 법인세 28,000,000원을 2020년 3월 31일에 납부하였습니다. 이 경우, 2020년 법인세 중간예납시에 직전사업연도 실적을 기준으로 계산하여 신고 및 납부가 가능한데요. 만약, 법인A가 전년도에 법인세가 0원이었다면 당해연도 1월부터 ..
45,754 세금계산서 수정 부가가치세 juliana***2020-08-11
답변완료
개인사업자가 기존에 있고 개인사업자와 동일한 사업장주소지로 2020.1월 법인사업자를 신규 개업했습니다. 1-6월 부가세신고시 사업장 관리비 세금계산서를 개인으로 받고 지급은 법인통장에서 지급했습니다. 질문 1.1-6월 관리비세금계산서를 법인통장에서 지급해서 법인에서 적격증빙을 처리해야 하는데 어..
45,752 질문입니다. 법인세 kms0***2020-08-11
답변완료
법인사업자입니다 매출처가 폐업을 하여 저희가 17년 11월 20일에 돈을 받기위하여 신용정보회사에 의뢰를 했습니다 그러면 법인세 신고시 또는 부가세 신고시 대손상각비 또는 대손세액공제를 받을 수 있나요? 언제 받을수 있나요? 법인세법 시행령 제 19조 2를 봐도 잘 모르겠습니다~~~
45,751 영업권 전표분개 rai***2020-08-11
답변완료
안녕하세요 질문드립니다.. 1. 매장의 권리금 같은 경우 증빙이 없는 경우가 많잖아요? 세금계산서 없이 송금영수증으로 영업권 분개가 가능한가요? 2. 특수관계자가 대표로 있는 법인이나 개인사업자의 권리금을 자사에서 대신 내줬다면 저희 회사 법인의 해당건이 아님에도 저희가 영업권으로 잡을..
45,749 연차 소멸 급여 31427***2020-08-11
답변완료
2019. 02. 12. 입사자가 있습니다. 저희 회사는 입사일 기준으로 연차를 관리하고 있고요. 연차 촉진제는 따로 시행하지 않아요. 근속 연수 1년 미만일 때 (2019.03.12 ~ 2020.01.12) 발생한 11개 연차 중에 발생일로부터 1년이 지난 연차들이 있는데요. * 연차 촉진제 시행 없이 발생일로부터 1년이 지나..
45,747 면세매출여부 부가가치세 ey11***2020-08-11
답변완료
안녕하세요 주업종은 창호공사 이번 발주자는 단독주택건축공사중 창호공사로 상대방이 국민주택 규모이하인경우 저희쪽에서 이루어지는 매출은 면세매출이 되나요?
45,746 법인 부동산임대업에 대한 문의 법인세 mvv***2020-08-11
답변완료
법인 부동산임대업의 경우 법인세 신고시 이월결손금을 100% 받을 수 있나요?
45,745 수정신고 관련 문의 드립니다 법인세 hgh9***2020-08-11
답변완료
2019년귀속 법인세 및 연말정산 수정신고 문의 드립니다. 법인의 회사에서 가공의 인건비를 계상하여 잘못되어서 50,000,000원 정도를 수정신고 해야합니다. 가공의 인건비는 근로소득이 아닌 사업소득(인적용역)입니다. 관할세무서에서 소득금액 변동 통지서가 나온것은 아니며 자진해서 수정신고 할려고 합니다...
45,744 19년경비사용분 법인세 ey11***2020-08-11
답변완료
안녕하세요 19년 경비사용분을 20년1월에 지급했는대 19년법인세신고시 비용으로 인식하지 않은경우 잡손실처리후 손금불산입 진행해되 될까요 사용자 상여처분해야하는것인가요
45,743 매출의 정당성 및 이중매출 여부 전표분개 jhmin***2020-08-11
답변완료
저희는 반도체 소자제조업을 하는데요 한 거래처와 아래와 같이 방식의 비지니스를하려고합니다. 편의상 당사를 A사, 타사를 B사로 제 3회사를 C로하겠습니다. 1) A사가 B사에게 반도체 Chip을 매출 (제품매출처리) 2) B사가 A사에서 구매한 chip을 일부는 C에 매출하고, 일부는 가공하여 PKG라는..
45,742 외화재평가,환차손,환산손익에 따른 실무적질문 전표분개 jhmin***2020-08-11
답변완료
저희가 주로 외상매출대금을 달러로 받는데요 외화로 받은돈을 원화로환전할때 환차손익을 선입선출로 빼는거라고 알고있습니다. 예를들어 1월1일, 환율이 1,000일때 외상매출의 결과로 100불이 입금되고 1월 2일, 환율이 1,100원일때 외상매출의 결과로 100불이 입금되고 1월3일에 환율이 1,200원일..
45,741 건물매입 전표분개 aoao0***2020-08-11
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법인에서 건물 매입을 했는데 (부동산매매업아님) 첨부파일 참고해주세요 저렇게 하는게 맞나요? 인테리어비용(여러개 업체) 각 업체별로 비품으로잡고 각각 감가하면되나요?
45,740 국외법인에게 받는 파견수당 법인세 ey11***2020-08-11
답변완료
안녕하세요 본점은 싱가폴 국내사업장은 싱가폴회사설립법에의해 설립된 영업소로 국내대표자(내국인)는 싱가폴법인소속으로 월급도 싱가폴에서 받고있습니다. (국내사업자에서는 월급지급X) 국외본점에서 국내대표자에게 파견의대가로 일 일정금액을 정하여 월금액으로 지급되는경우 추가적으로 어떤 ..
45,739 증빙 관련하여 질의합니다. 부가가치세 minjin8***2020-08-11
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법인사업장에서 직원 복리를 위해 당구대를 구입하였습니다. 금액은 약 800만원 정도이고요, 계정과목은 비품으로 처리하면 되나요? 그런데, 구입처가 일반 개인입니다. , 통장에서 이체했는데, 이럴경우 증빙은 어떻게 처리해야하나요?? 주민번호로 세금계산서 발급해야하나요?? 아님 다른 방법이 있을까요..
45,738 국고보조금관련 질의 전표분개 jhmin***2020-08-11
답변완료
저희가 나라에서 인건비 정부지원금을 받습니다. 당사계좌 (정부지원금 전용통장)에 1년치 (20년도6월~21년도5월) 지원금이 입금되고 해당 금액을 12분할해서 1달에 1번씩 당사의 일반 법인통장으로 이체하여 사용합니다. 저는 이 거래의 회계처리를 1달에 1번씩 해당 연구원의 급여를 감소시키는 것으로 회..
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