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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
73,783 개인회생으로 인한 대여금 법인세 pooh1***2026-06-18
답변완료
국내 법인이 특수관계인(대표자아님)A에게 대여해준 대여금이 있는데 특수관계자 A가 파산으로 인한 개인회생 절차에 들어가면서 법인에서 대여한 대여금을 소멸처리하라고 통지를 받았습니다. 이런경우 법인은 특수관계자 A에대한 대여금을 대손상각비 처리하고 손금불산입으로 세무조정해야 하는걸로 알고있습니다 ..
73,782 퇴직연금 종합소득세 magic1***2026-06-18
답변완료
당사는 개인사업자입니다 퇴직연금D/B가입시 가입한줄을 모르고 있다가 추후 가입된걸알고 가타제예금 항목으로 일단 불입금액을 맞춰서 기재해놓았습니다 퇴직시 예금지급으로 정리한후 퇴직소득신고를 회사에서하고 경비처리를 할예정이였습니다 하지만 회사 사정으로 퇴직연금 D/B가입을 해지하게 되였습니다 ..
73,781 개인사업자 통합고용세액공제관련해서 문의드립니다. 종합소득세 sungh***2026-06-17
답변완료
2023년 고용을증대시킨기업에대한 세액공제 이월분 98,206,862 2023년 통합고용세액공제 이월분12,264,615원 2024년 통합고용세액공제 20,570,000당기분 23년도 상시근로자 12.58 (청년2 그외 10.58) 24년도 상시근로자 12.58 (청년2 그외 10.58) 25년도 상시근로자 12.24 (청년 1.5 그외 10.74) 상..
73,780 간접수출 여부 확인 부가가치세 swtax3***2026-06-17
답변완료
안녕하세요! 제조업을 영위하는 법인사업자 입니다. 이번에 해외에 있는 업체와 거래를 하게 되었는데 간접수출에 해당하는지 확인해주시면 감사하겠습니다! 당회사 : A 해외업체 : B B와 거래하는 국내 타 회사 : C B와 C가 거래를 맺고 B에서 저희쪽으로 제조요청을 한 상황이며 B에서 A에게 원료도 보내주..
73,774 질문입니다 종합소득세 min0***2026-06-17
답변완료
복식장부이면서 6월에 신고하는 개인사업자 성실신고확인사업자입니다. 고정자산차량이 3대가 있는데, 전용보험이 미가입이라서 1대를 제외한 나머지를 전액 다 손금불산입으로 세무조정을 하면 되나요? 이런경우에, 23년도에 리스종료되면서 한도초과가 51,000,000이 있는 것은 8,000,000만원 전액 다 손금산입으로 해도..
73,771 가산세 종합소득세 kym***2026-06-17
답변완료
종합소득세 성실신고사업자입니다. 한사람이 여러개 사업자를 하는데 간편인데 복식기장의경우 기장세액공제하고 또 다른사업자 간편장부대상자인데 기준으로 했는데 이런경우 무기장가산세 한사람이 기장세액공제와 무기장가산세가 함께 적용될수있는지 궁금합니다.
73,770 질문입니다 종합소득세 min0***2026-06-17
답변완료
24년도 및 25년도 복식장부이면서 6월에 신고하는 성실신고확인사업자입니다. 쏘렌토 차량(고정자산차량)과 리스차량(벤츠, 100% 운행일지 및 업무용사용) 2대가 있는데…24년까진 둘다 전용보험 가입이 안되어 있었습니다..그런데..25년도엔 1대는 부부한정 1대는 임직원한정으로 보험이 가입되어 있습니다…그러면 2대..
73,769 복수사업장 고용증대세액공제 종합소득세 swtax3***2026-06-16
답변완료
안녕하세요 항상 친절한 답변 감사드립니다! 하기의 경우에 통합고용증대세액공제 산출 및 적용을 어떻게 진행하면 좋을지 문의드립니다. 자사는 개인사업자이며, 2개이상의 사업장을 운영중인 복수사업자입니다. <A사업장> 25년 말일기준 폐업, 26년 1월1일기준 법인전환 24년 통합고용증대 1차적용하였으..
73,768 통합고용세액공제 종합소득세 isy0***2026-06-16
답변완료
21년 21.83 22년 24.91 증가 23년 25.25 증가 24년 24.00 감소 25년 26.21 21년대비 22,23년이 상시가 증가해서 22년 1차 23년 1차 2차 두 해 동안 고용증대 세액 공제를 받았고 24년에는 직원이 감소하면서 추징금을 납부했습니다 25년에도 추징금이 조금 발생하는데 이건 이월금에서 추징만큼 소멸시키..
73,767 법인 지방소득세 법인세 kimdewon20080***2026-06-16
답변완료
안녕하세요. 25년귀속 법인세 국세,지방세 신고를 정기에 잘제출했고 납부까지 기한안에 했습니다. 문의드립니다. 구청에서 법인소득세 지방세 관련해서 가산세만 추가로 7월에 지로납부서르 발송했습니다, 관련해서 담당자분께 확인해보니, 국세신고할때 지급명세서 가산세가 있으셨다고 하시면서 그것에 대한 지방..
73,766 통합고용세액공제 종합소득세 isy0***2026-06-16
답변완료
수고많으세요~ 기존 공동 사업장이 있고 유지하고 있으며 단독으로 하던 사업장은 폐업하고 다른 장소에 사업자 등록을 했습니다. 공동사업장 관련 고용증대, 통합고용도 이월 된 것이 있고 단독사업장으로 이월된 것도 있는데 이럴 경우에는 이월금을 어떻게 해야 하나요?
73,765 질문드립니다 결산 hr90***2026-06-16
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감가상각방법에 대해 문의드립니다 (정액법,정률법) 건물(부속설비), 구축물의 경우 기준내용연수는 [별표5]를 적용하지만 부속설비를 건축물과 구분하여 업종별 자산으로 처리시에는 [별표6] 업종별자산으로 보아 내용연수 정하는걸로 알고있습니다 이때 부속설비의 감가상각방법은 여전히 건축물로 보아서..
73,764 성실신고 ) 임대료수입 간주임대료 분개 문의 전표분개 kej0***2026-06-16
답변완료
안녕하세요. 성실신고 사업자인데, 임대료수입 외상대를 맞추고 있어요. 간주임대료를 잡았더니, 외상매출금이 안맞는데 간주임대료는 어떻게 잡아줘야 할까요?
73,763 통합고용세액공제 종합소득세 isy0***2026-06-16
답변완료
수고많으세요~ 23년 청년 1.33 청년외 1.92 상시 3.25 24년 청년 1.00 청년외 2.58 상시 3.58 증가 0.33 25년 청년 0.33 청년외 3.49 상시 3.82 증가 0.24 23년대비 24년 청년외로 통합고용세액공제를 받았습니다 25년 청년은 줄었지만 상시가 늘었음으로 25년 청년외로 통합고용세액공제 1차 받고 23년대비 2..
73,761 질문드립니다(잘못입력한계정과목) 종합소득세 huv1***2026-06-16
답변완료
항상 도움 주셔서 깊이 감사드립니다 22년부터 국고보조금(RCMS)에서 지원을 받아 기계를 만들고 있었습니다 22,23,24, 이렇게 해마다 국고보조금이 저희가 사용한 만큼 심사하여 받았는데 그때 마다 이와 관련한매입에관하여 차) 건설중인자산00000000 / 대) 국고보조금 0000000 이렇게 전표입력하였는데 25..
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