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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
69,811 창업중소기업감면 관련 문의 종합소득세 kimdewon20080***2025-04-08
답변완료
창업중소기업감면 50% 적용사업장이 매입계산서 가공수취로 인해 과세자료 해명안내문을 받고 경정할 것을 미리 알고 종합소득세 수정신고를 하는 경우 이전에 신고한 소득금액 포함 전체 소득금액에 대해서 창업중소기업 감면을 적용받지 못하는 건지 과소신고금액으로 인해 증가하는 소득에 대해서만 창업중소기..
69,810 적립형 보험 계정과목 계정과목 jeongyu***2025-04-08
답변완료
안녕하세요. 저희는 비상장/비외감 중소기업입니다. 현재 회사에서는 아래와 같은 보험에 가입하여 매월 500만 원씩 납입하고 있습니다. 상품명: 장해보장형 / 100세만기 / 해약환급금 일부지급형 보험유형: 적립형 보험 납입기간: 5년납 / 월납 월 납입금액: 5,000,000원 수익자: 법인 (예정) 1. 아래의 ..
69,809 퇴직금 원천징수와 지급명세서 신고 관련 법인세 ycdi0***2025-04-08
답변완료
원천세 신고는 지급 후 다음달 10일로 알고 있습니다. 24년10월에 실질퇴사한 직원에 대해 퇴직금을 지급은 할 예정인데 아직 시기가 결정되지 않은 경우에 원천세는 차후 지급하고 난 다음달 10일까지 신고/납부하면 되는 것으로 알고 있습니다. 차후 25년12월에 지급하게 된다면 지급명세서는 24년을 수정해야 하는..
69,808 설비 철거비용 계정과목 ty8***2025-04-08
답변완료
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 법인입니다. 당사에서는 제품A를 제조하는 현장을 제품B를 제조하는 현장으로 개조하는 공사를 진행중에 있습니다. 제품A를 제조할 당시의 설비들을 철거하는데 들어간 비용은 제품B를 제조하는 현장(건물)에 대한 취득원가로 산입하면 되나요?
69,807 가산세 법인세 ma***2025-04-07
답변완료
법인입니다 세무대리인없이 무신고 가산세 적용해서 신고했습니다 지방소득세 가산세 문의드립니다 이런경우 지방소득세도 무신고 가산세 20%적용해서 신고 해야 하나요? 아니면 국세에 10%적용해서 신고하면 되나요?
69,804 수출입 업종 회계처리에 대해서 문의드립니다.. 법인세 cof***2025-04-07
답변완료
안녕하세요 직수출 회계처리에 대해서 문의드립니다. 재화의 선적일 전에 대금을 먼저 수령한 경우 해당 금액을 부가세법상 과세표준으로 하는 것 으로 알고 있습니다. 그렇다면, 해당 과세표준은 그대로 법인세법상 수입금액으로 하는걸까요? 아니면, 법인세법상 수입금액은 무조건 선적일자의 환..
69,803 폐업시 잔존재화 부가가치세 cof***2025-04-07
답변완료
안녕하세요 법인전환시 발생하는 잔존재화에 대해서 문의드립니다. ? (1) 개인사업자 당시에 수출용 재화 매입하며 매입세액공제 받음 (2) 포괄양수도로 법인사업자로 전환 (3) 개인사업자 폐업 (3) 법인이 해당 재화를 승계받아서, 법인 명의로 수출 ? 이 경우에 (3)의 과정에서 개인사업자의 폐업..
69,801 소득처분 원천징수 법인세 moonil***2025-04-07
답변완료
인정배당, 인정기타로 1천만원 소득처분하는 경우 원천징수 미수령 금액 220만원을 수령할 수 없는 경우 가지급금(대여금)으로 처리해야하나요? 아니면 접대비로도 처리 가능할까요?
69,800 사단법인 공익법인 여부 법인세 eee***2025-04-07
답변완료
(사)***** 사단법인이고 태양광발전업 입니다. 지정기부금단체가 아니면 공익법인이 아닌가요?? 산업부에 등록되어있는 사단법인인데 결산서류 공시등록을 해야하나요? 출연재산보고도 해야되는지 궁금합니다.
69,799 법인 청산시 및 해산시 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2025-04-07
답변완료
현재 비상장 법인이 있습니다. 청산과 해산시 관련 법인세 문의 드립니다. 잔여재산가액: 2,157,000,000원 / 자본금: 100,000,000원 이익준비금: 10,000,000원 / 미처분이익잉여금: 2,056,000,000원 / 이월결손금잔액: 1,185,000,000원 참고로 이월결손금은 매연도 결산시 발생한 이월 결손금 입니다. 주..
69,798 질문드립니다.~ 법인세 kiw***2025-04-07
답변완료
1. 2019년도에 대표이사 변경이 있었습니다. 2. 2019년도까지 가지급금이 5억원정도 있었는데 3.대표이사 퇴직금 정산을 하지 않고 변경신고를 하였습니다. 이러할 경우 1.2025년 도 에 소급하여 퇴직금 정산을 하면서 가지급금과 대체를 할 수 있을까요 2.퇴직금을 2019년도 경비로 경정청구하지 않고 자본금에 전..
69,797 부동산업 관련 질문 드립니다. 법인세 swtax3***2025-04-07
답변완료
안녕하세요. 저희는 숙박업을 영위중인 법인이며, 최근 대출 관련으로 인해 지점을 설립하려고 하는데요 지점 설립시 부동산업(부동산 광고기획 및 광고대행업)으로 업종 등록하려고 합니다. 사업장 소재지는 공유오피스로 하려고 하는데 혹시 부동산업은 공유오피스로 사업자를 낼 수 없는 등 제한 요건이 ..
69,796 퇴직금 신고의 취소 관련 법인세 ycdi0***2025-04-07
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24년12월에 직원의 퇴직금 2억을 25년에 지급의제해서 원천세 신고하였습니다. 그리고 해당 비용은 법인세 신고시에 비용처리했습니다. 퇴직금 지급을 취소할 수 있나요? 원천세 신고 지급명세서 신고는 진행한다고 해도 법인세에 비용처리한 퇴직급여를 어떻게 정리할 수 있는지 궁금합니다. 24년 법인세를 수..
69,794 본지점 법인세 ma***2025-04-06
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본점은 경기도 지점은 충청도 입니다. 지방세 신고시 본점 경기로 신고하면 되나요? 복수로 본점 지점 구분기재해서 신고해야 하나요?
69,793 홈페이지 디자인 수정 계정과목 계정과목 skysky56***2025-04-05
답변완료
작년에 외부업체에 홈페이지 리뉴얼을 맡기고 소프트웨어로 회계처리를 하였습니다 이번에 신제품 출시로 홈페이지의 상세페이지 수정 작업을 의뢰하였는데 부가세포함 660만원의 비용이 들었습니다 계정과목은 뭘로 처리하면 되는지 궁금합니다
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