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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
45,772 전기손익수정손실 전표분개 nain***2020-08-12
답변완료
2019년 결산서상 선납세금이 1억5천( 2019년3월납부법인세도 선납세금으로 처리해놓은 상태입니다) 2020.3월 법인세 신고시 산출세액이 70,000,000 환급액이 35,000,000 입니다, 2019년 결산서 반영시 선납세금에 대해서 아무런 회계처리를 하지 않았습니다. 질문1) 2020년 환급액 35,000,000회계처리는 차)보통예금..
45,771 지분법적용투자주식의 재분류 전표분개 cin***2020-08-12
답변완료
9월말 투자 시 지분이 20%이상 -> 지분법적용투자주식으로 계상 10월말 해당 회사가 증자를 하여 당사 지분율이 20%미만이 될 경우 -> 매도가능증권으로 재분류 이때, 10월말기준으로 매도가능증권으로 재분류할 때, 투자처의 손익이 반영되어야 하나요? 인터넷으로 찾아보니 매도가능증권으로 재분류시점에..
45,770 45,745번 추가 질문드립니다. 법인세 hgh9***2020-08-12
답변완료
법인 대표의 50,000,000원 상여처분 금액이 있구요 법인대표가 개인사업자도 가지고 있습니다. 그런데 개인사업자도 30,000,000원정도 수정신고를 해야합니다. 그런데 개인사업자는 공동사업자입니다. 지분은 50%입니다. 그렇다면 연말재정산한 대표자의 근로소득에 대한 소득금액이 예를 들어서 100,000,000원이 ..
45,769 법인 건물에 대표이사 거주 법인세 rainmake***2020-08-12
답변완료
법인사업장에 고정자산으로 임대목적의 아파트를 보유하고 있습니다. 1. 이 아파트에 대표이사(주주)가 거주를 할경우 정상적 계약맺고 거주를 한다면 문제가 없을까요? 2. 위 아파트에 정상적인 전세계약을 대표이사의 배우자로 하고 대표이사와 배우자가 같이 살경우 문제가 될수 있나요? 3. ..
45,767 19년경비사용분(재질의) 결산 ey11***2020-08-12
답변완료
유보로처리한다면 그유보는 언제 소멸될수있나요 Q 19년경비사용분 2020-08-11 15:33:04 ey11*** 안녕하세요 19년 경비사용분을 20년1월에 지급했는대 19년법인세신고시 비용으로 인식하지 않은경우 잡손실처리후 손금불산입 진행해되 될까요 사용자 상여처분해야하는것인가요..
45,766 면세매출여부(재질의) 부가가치세 ey11***2020-08-12
답변완료
Q 면세매출여부 2020-08-11 16:06:50 ey11*** 안녕하세요 주업종은 창호공사 이번 발주자는 단독주택건축공사중 창호공사로 상대방이 국민주택 규모이하인경우 저희쪽에서 이루어지는 매출은 면세매출이 되나요? A 안녕하십니까? 귀하의 질의에 대하여 다음과..
45,765 가산세대상 문의 증빙 spc***2020-08-12
답변완료
아파트단지에 회사차를 주차하고.. 매월 5만원의 주차비를 지급중입니다. 관리실로 부터 수취하는 증빙은 없고.. 저희가 입금해준 무통장입금영수증 밖에 없습니다. 이럴경우.. 해당건이 가산세 대상인가요?
45,764 법인세수정신고 법인세 mihy***2020-08-12
답변완료
안녕하세요 19년 법인세 수정신고 하려고 합니다. 매출,매입,재고등 많은 부분에서 재무제표가 바뀌었고 당기순이익이 늘었습니다. 재무제표는 수정할수 없다고 들었습니다. 소득처분을 어떻게 하면 될지 알려주시면 감사하겠습니다.
45,763 국외법인에게받는 파견수당(재문의) 원천징수 ey11***2020-08-12
답변완료
아래질문사항에서 국내영업소에서 지출결의형식으로 싱가폴에 금액을 측정하여 (일정금액*근무일수) 본사에서 승인이 나면 국내영업소 법인통장에서 근로자에게 지급되는것도 을종근로소득에 해당되는지요? (외화로 지급받지는 않습니다.) 거주자인경우 싱가폴본사에서 받은 월급과 파견수당을 합산하여 종..
45,762 자기주식 취득관련 다시 문의드립니다. 법인세 lsa6***2020-08-12
답변완료
법인이 개인으로 부터 자기주식을취득하였습니다. 1. 등기부등본상 1주의 금액이 액면가액이 맞는건가요? 2. 등기부등본상 1주금액이 액면가액이 맞는경우 개인이 보유하고 있던(기존 직원이었다가 퇴사) 1,000 * 5,000원(등기부등본상 액면가액) 일경우 5,000,000원 이었습니다. 이걸 주당 2만원씩 총 2천만원..
45,761 법인 부동산 보유관련 문의 법인세 dduck***2020-08-12
답변완료
당사는 현재 사무실로 사용하고 있는 건물과 주택을 각각 보유하고 있습니다. 현재 주택은 다른 법인에 임대를 한 상태인데 계약기간이 종료되면 임대하지 않고 회사에서 직원 기숙사 용도로 사용할 예정입니다. 직원 사택이나 기숙사 용도로 사용하면 종부세가 면제된다고 들었는데요. 내년에 종부세 고지 전에 관할세..
45,759 원천징수 영수증표기 금액과 외국환율간의 차액이 있을.. 전표분개 jhmin***2020-08-12
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현재 보유하고있는 외화계좌에서 이자수익이 나와 달러로 입금되었습니다. 증빙으로 은행에서 원천징수 영수증을 뽑았는데 원천징수영수증에 원화표시로 나와있는 세후 금액과 실제 입금된 달러금액을 입금일 서울외국환중개소에 공시된 환율로 계산한금액과 200원정도 차액이 있습니다. 이 경우 회계전표..
45,758 직장가입자, 지역가입자 국민연금 vndn2***2020-08-12
답변완료
국민연금은요 직원중에 직장 또는 지역가입자 중에서 본인이 선택가능한 부분인가요?? 만약 사장님이었을때는 어떻게 되나요??
45,757 법인세 중간예납관련 질문 법인세 minjin8***2020-08-12
답변완료
신규사업자는 법인세 중간예납 대상자가 아닌거죠? 가결산해야 하는건지 궁금해요
45,756 전세보증금 부담부 증여시 실제로 아들에게 이체여부 상속·증여세 totw***2020-08-11
답변완료
갑이 전세보증금을 끼고 아파트를 아들에게 부담부 증여시 세무서에서 부담부증여로 인정받기위해서는 전세보증금액을 아들에게 부담부 증여후에 통장으로 이체 해야 하나요? 이것을 세무서에서 사후관리를 하나요? 세무서에서 아버지 통장에서 아들통장으로 전세보증금을 이체 하지 않았다는 이유로 부담부 증여로..
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