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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
45,806 비현실적인 퇴직자에게 퇴직금지급시 세무조정 법인세 cat***2020-08-16
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비현실적인 퇴직자에게 퇴직금을 지급하고 충당금과 상계한경우 이것을 가지급금으로 보고 익금산입 업무무관가지급금 **(유보) 손금산입 퇴직급여충당금**(유보) 이 세무조정이 맞나요? 익금산입 업무무관가지급금**(유보) 가 아니고 해당귀속자에게 익금산입하고 상여처분아닌가요?
45,805 법인결산시 외화환산이익 또는 외화환산손실을 계상한.. 법인세 cat***2020-08-16
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12.31일자로 매매기준율로 외화예금과 외화부채를 환산하여 법인결산시 외화환산이익 또는 외화환산손실을 손익계산서에 계상한 경우 법인세조정시 소득금액조정합계표에 외화환산이익은 익금불산입 (유보) 외화환산손실은 손금불산입 (유보) 세무 조정해야만 하나요?
45,804 사업의 포괄양수도로 취득시 취득시기기산점 부가가치세 totw***2020-08-14
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갑이 오피스텔을 2015.01월에 취득하고 업무용으로 사용하고 사업자등록을 내서 부가세환급은 3천만원 환급받았습니다 그리고 2018.05월에 사업의 포괄양수도로 을에게 양도하였습니다 을은2020.09월에 병에게 오피스텔을 양도할예정인데 병이 주거용으로 사용할것이라 갑은 사업자등록을 폐업하고 양도할것입니다 ..
45,803 이자배당관련문의. 원천징수 yellow***2020-08-14
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외국 지배주주의 차입금에 대한 이자비용 지급시 일부금액이 배당처리 되었는데... 해당 분개시, 이자비용 XXXXX / 미지급비용 XXXXX ?????? XXXXX / 미지급비용 XXXXX 배당관련 금액은 어떤계정으로 처리해야 하는건가요?? 또한, 외국지배주주가 일본인경우, 이자비용은 10%의 원천세 / 배당..
45,802 건설 법인세 start***2020-08-14
답변완료
표준계약서 검토 부탁드려요 2019년 6월 착공해서 2019년 매출 1,000,000,000 세금계산서 발행이 되었고 2020년 1월2일날 공사대 291,000,000 매입세금계산서를 받았어요 밑에 계약서를 보면 2019년12월30일 오창 부실하다고 판단되면 이라는게 있는데 이럴때 매입세금계산서 부분이 2020년 매입세액공제가 가능한지요..
45,801 임대면적에 대한 지방세신고 경영관리 sunh0***2020-08-14
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안녕하세요. 7월에 공장 및 사무실을 임대하여 지점을 추가 개설하였습니다. 그런데, 공장 및 사무실 임대에 대한 지방세를 면적분으로 신고해야하는 내용이 있다고 확인하게 되었는데요. 해당 신고대상 요건이나 방법등 내용을 확인할 수 없어서요.ㅜ 혹시 임대면적에 대한 지방세신고 내용이 어떤 신고인지 ..
45,800 법인부동산 보유관련 재문의 드립니다. 법인세 dduck***2020-08-14
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1. 종부세 부과제외 신청 시 특별한 증빙서류가 들어가야 하는지요? 2. 종부세 부과제외 신청의 기간이 별도로 지정되어 있는지 궁금합니다. 3. 올해 해당 기간에 종부세 부과제외 신청을 하면 내년 종부세 부과대상에서 면제되나요? 4. 종부세 부과 기준일자가 어느 날인지 확인 부탁 드립니다.
45,799 질문입니다 부가가치세 kms0***2020-08-14
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대손세액공제시...어음부도는 부도난 날짜부터 6개월이 지난 날인가요? 아니면 은행에서 확정받은날짜부터 6개월이 지난 날인가요?
45,798 질문입니다 법인세 kms0***2020-08-14
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1. 부동산/임대 업종 또는 제조업종등 업종상관없이..19년귀숙 20년 3월 법인세 신고시 결손(결산서상 당기순손실)이었다면, 20년 8월에 법인세 중간예납(자기계산)신고해야 하나요? 2. 부동산/임대 업종 또는 제조업종등 업종상관없이..19년귀숙 20년 3월 법인세 신고시 납부세액이 300,000이었다면, 20년 8월에 법인세 중..
45,797 원천징수 원천징수 corr***2020-08-14
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안녕하세요. 당사는 제조업체로써 해외(영국)에 연락사무소를 설치하고 영업등을 담당할 직원을 채용할 계획입니다. 채용예정중인 직원이 현재 영국에 체류중인 한국인인데 남편 직장때문에 영국에서 거주중인 것으로 알고 있습니다. 위와 같은 상황에서 급여를 국내에서 지급한다면 원천징수를 해야하는지요..
45,796 고용증대세액공제 이월금액 문의 법인세 cat***2020-08-14
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1.청년고용증대기업에 대한 세액공제와 고용증대세액공제는 다른건가요? 다르다면 중복공제 되나요? 2.근로소득증대기업에대한 세액공제와 고용증대세액공제 중복적용 되나요? 3.고용증대세액공제가 최저한세 때문에 공제받지 못한 남은 세액공제는 5년간 이월이 된다는데 다음해에 이월금액을 세액공제받으려..
45,795 법인 건설회사(토지분양,주택신축후 분양등)에 관하여.. 법인세 krx***2020-08-14
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1.해당법인은 토지를 매수후 되팔거나 주택등 신축후 분양을 주업으로 합니다. 이런 건설회사를 관리함에있어서 알아야할 회계처리방법이나 세무관련 지식, 지방세등 관련지식이 담겨있는 책을찾아 공부하고자 합니다. 그런데 건설회사에 특화된 책을 찾기가 어렵습니다. 제가 볼수있는 책을 추천바랍니다.
45,794 보증보험료 분개 전표분개 31427***2020-08-14
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회사 법인차 렌트할 때 보증금이 없어서 보증보험을 들었는데요. 이 경우 분개가 어떻게 되나요? 보증금 / 미지급금 (렌트계약서 토대로) 미지급금, 보험료 / 보통예금 이렇게 정리되나요?
45,793 문의드립니다. 종합소득세 wjdghk2***2020-08-14
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안녕하세요. 본인이 직접 관계회사 결산 지원으로 대신 업무처리 후 일정금액을 본인(개인) 보수로 받았습니다. 이 경우 해당 보수를 관계회사에서 저에게 "사업소득"으로 세금 공제 후 지급해 주셨는데 사업소득이 맞는지, 기타소득이 맞는지 검토 부탁드립니다. - 직업 : 회사 사무직 (담당..
45,790 본지점 매출/매입 세금계산서 증빙 sunh0***2020-08-13
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안녕하세요. 당사에서 7월에 공장지점 사업자를 개설하였습니다. 그런데, 초기에 관리가 안되어 지점관련 비용들이 본점으로 세금계산서가 발행되고 대금이 지불되었고, 또, 지점에서 매출을 끊어야하는 거래를 본점으로 잘못 발행되는 경우가 발생하였습니다. 이럴경우 어떻게 해야할까요..ㅜ 대금에 대해서..
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