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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
45,877 이익잉여금 처분계산서 작성등에 관하여... 법인세 krx***2020-08-21
답변완료
1.해당법인은 2017,2018년귀속 감가상각비(유형,무형)를 장부상 과소반영하여 법인세신고를 하였습니다.(당시 손실이 많이나서 장부상 당기순이익이 발생안하면 차입금상환 압박때문에 일부자산에 대한 감가상각비를 미반영)세무조정에서는 미반영된 감가상각비를 손금산입 안하였습니다. 그이후 2019년귀속 외부감사시 ..
45,876 주택임대사업자 면세 - 자동말소 부가가치세 gody***2020-08-21
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안녕하세요. 부동산 법 개정에 따라 8.18일 이후로 주택임대사업자(면세)세제 혜택이 자동으로 말소된다고 알고 있는데요 1. 세제 혜택이 말소되면 면세가 -> 과세로 변경된다는 것인지? 2. 과세로 변경된다면, 저희 사업자등록증 정정신고를 통해 업종에 주택임대 외에 일반 임대를 추가 해야 하는 것인지..
45,874 원천징수이행상황신고서 원천징수 dyd1***2020-08-21
답변완료
1월 귀속 1월 지급 원천징수이행상황신고서(수정신고) 과다납부 7,860 2월 귀속 2월 지급 원천징수이행상황신고서(수정신고) 과다납부 7,860 즉, 7,860 *2개월 = 15,720원 8월 귀속 8월 지급원천징수이행상황신고서 환급 15,720원 작성방법이 맞는지 확인 부탁드립니다... (파일이 2개 밖에 안올라가서 1월귀속1..
45,873 계정과목 개념 계정과목 ty8***2020-08-21
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준에서는 처분전이익잉여금은 미처분이익잉여금과 개념이 동일한가요?
45,870 원천세 수정신고 원천징수 jinbhs1***2020-08-21
답변완료
안녕하세요 작은건설업체입니다. 6월분 처음신고한 노무 임금하고 1차 수정신고한 노무임금 있고 현재 또 신고가 들어왔는데요 2차까지 수정신고 해도 되나요. 6월분같은 경우 수정신고하고 일용근로소득지급명세도 수정신고해야되나요 답변부탁드립니다.
45,869 계정과목/전표분개 문의드립니다. 전표분개 bbmini1***2020-08-21
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안녕하세요, 계정과목 문의드립니다. 회사이전을 하게되어 기존에 임대하던 건물의 사무실관리비를 미리 정산(지급)했습니다. 그 후 실제로 관리비가 정산되어 저희가 초과해서 정산(지급)했던 비용만큼 다시 입금되었는데요, 그럼 1) 관리비 미리 정산하는 비용에 대해 전자세금계산서를 받았을경우 차대변의 계..
45,868 인테리어 공사 관련 문의 계정과목 sy1***2020-08-20
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안녕하세요 법인업체입니다 인테리어 공사를 진행하면서 타일 및 조명을 구매했습니다 타일 구매금액 1,035,100 조명 구매금액 180,000 각각 계정과목을 어떤걸로 잡아야 할까요??
45,867 본지점간의 거래에 대해서 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2020-08-20
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절임식품이나 소스류 만드는 제조업입니다. 본지점이 있는데 지점은 말이 지점이고 공장에서 제조하는곳이고 본점에서 판매가 된다고 합니다. 이때 지점은 매출을 전혀 안끊고 매입만있구요,(세금계산서. 계산서) 본점은 매출이 있고, 매입도 약간 거의 없는 정도입니다. 총괄납부승인신청을 하고 총괄납..
45,866 토지.건물 안분 장부 rai***2020-08-20
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안녕하세요. 건설중인 건물의 사무실을 분양받았다 완공되어 전표 분개를 하려고 하는데 도움 부탁드립니다. 예를들어, 1) 2019.05월 - 1차 대금 지불 세금계산서 수취 토지 4,000,000 부가세 0 합계 4,000,000 건물 6,000,000 부가세 600,000 합계 6,600,000 분개) 2019년 05월 토지는 토..
45,865 배당가능액 문의 법인세 ey11***2020-08-20
답변완료
안녕하세요 19년 이월이익잉여금 8억 20년 당기순손실 3천인경우 20년 중간배당가능액은 8억인가요 7억7천인가요
45,864 중간배당문의 법인세 ey11***2020-08-20
답변완료
안녕하세요 20년 중간배당시 20년전표에 이익준비금설정을 해야하나요 21년전표에 이익준비금설정을 해야하나요 추가적으로 미처분이익잉여금모두 배당후 자본금 1000만원 남은것을 폐업신고후 법인통장에서 1000원 인출시 의제배당에 해당되나요?
45,863 육아휴직 급여 31427***2020-08-20
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육아휴직자의 경우 휴직 기간을 근로한 것으로 보아 연차휴가, 연차수당을 부여해야 한다고 알고 있는데요. 그렇다면 주휴수당이나 회사에서 지정된 사내 유급휴가일 등 또한 반영되어야 하는 건가요?
45,862 건설업 산재,고용 개산보험료 전표분개 dyd1***2020-08-20
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<질문1> 고용보험 3/31신고 납부금액 1,065,600원에서 -일시납부로 3% 개산공제 31,960 - 전자신고 경감 5,000원 실제 납부금액(통장이체액) 1,028,640원 분개를 어떻게 해야 하나요? <질문2> 산재보험 3/31 신고 납부금금액 629,560 -일시납부로 3% 개산공제 18,880원 - 전자신고 경..
45,861 급여 계산 급여 31427***2020-08-20
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안녕하세요? 8월 중 10일 가량을 무급 병가를 낸 직원이 계십니다. (8월 3일 ~ 8월 14일) 기본급 2,300,000원 자가운전보조금 200,000원(비과세) 육아수당 100,000원(비과세) 직책수당 100,000원 시간외근로수당 125,630원 이 경우 급여계산이 어떻게 될까요? 시간외근로수당을 제외하고 나머지 2,700,000원..
45,860 계정과목 명칭 변경 계정과목 ty8***2020-08-20
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안녕하세요? 일반기업회계기준에서는 처분전이익잉여금 계정과목이 미처분이익잉여금이라는 명칭으로 바뀌었나요?
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