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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
46,598 간주임대료 다시 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2020-10-27
답변완료
A라는 제조업을 하는 사업자가 자가공장 건물에서 일부를 임대를 주고 보증금에 대한 간주임대료에 관하여 질문드립니다. 어느 책자나 교육을 듣다 보니 간주임대료는 다음 3가지를 모두 충족한 법인에 대하여 총수입금액에 산입한다라고 본것 같습니다. 1>내국법인 2>차입금 과다법인 3>부동산 임대..
46,596 특성화고 세액공제 법인세 kym***2020-10-27
답변완료
특성화고등학교 학생 취업시 세액공제??가 되나요? 해당업종과 규모 세액공제 방법등이 궁금합니다. 공제대상금액등 전반적인내용을 알고싶습니다. 실무적 부분도 알고싶습니다.
46,595 수입 통관 관련 문의드립니다. 법인세 wjdghk2***2020-10-27
답변완료
안녕하세요. 문의드립니다. 당사 법인에서 해외 물건 구매 후 입고가 완료 되었습니다. 허나 당사 임원이 개인 명의로 통관 진행을 했다고 하는데,,, 이럴 경우 회사에서는 어떻게 처리 해야 하나요?...
46,594 비사업용토지에 해당여부와 토지등양도소득에대한법인.. 법인세 stjaew***2020-10-27
답변완료
<사실관계> 1. 2017년 9월에 부동산개발을 주업으로 하는 면허를 가지고 있는 법인을 신설하였습니다. 2. 2017년 9월에 임야를 매입하기로 계약하고, 공장부지(분양) 조성을 위해 토목공사를 시작하였습니다. 3. 2019년 7월에 임야 매입대금 잔금을 지불하고 법인으로 소유권이전등기를 하였습니다. 4. 2..
46,593 특수관계 다세대주택 양도시 문제 양도소득세 totw***2020-10-26
답변완료
갑과을은 형제 지간인데 서울 강남에 도시형 생활주택(원룸)빌딩을 5대 5지분으로 보유하고 있습니다 15세대를 2015년에 주택임대사업자등록을 해놓았습니다. 갑이 특수관계자인 동생 을에게 자신이 보유하고 있던 50%지분을 동생에게 양도시 질문1. 양도가액을 기준시가로 쓴다면 실제취득가액을 알고 있어도 취득..
46,592 법인임원퇴직금계산 원천징수 mja0***2020-10-26
답변완료
입사일 08.1/1, 퇴사일 20.4/1 17년 급여 102,280,000원(17.1~3월 25,750,000원/17.4~12월 76,530,000원) 18년 급여 110,910,000원 19년 급여 102,360,000원 20년 4/1까지급여 27,030,000원 <<(1번) 19년까지 정관규정에의해 3배수이고,(2번) 20년부터 2배수정관변경되어 적..
46,591 cms 신용카드결제 부가가치세 dyd1***2020-10-26
답변완료
CMS 에 신용카드로 결제되는 경우는 부가세 신고시 신용카드매출로 해야하는지요? 아니면 기타(건별)로 신고를 해야 하는가요?
46,590 면세법인사업자에게 받은 세금계산서 적정성 여부 부가가치세 bongho0***2020-10-26
답변완료
<사실 관계> 임대인 (A)는 금융/보험업을 영위하는 면세법인사업자이며, 당사는 임차인(B) 유통업을 영위하는 법인사업자입니다. 당사는 특정 상가에 입점하여 월 고정 임대료를 기존 C업자(일반과세자)에게 매달 지급하면서 세금계산서를 수취하고있었으나 이후 C업자가 해당 건물을 A에게 매각하면서, 권..
46,589 프랜차이즈 본점 사업자등록증 문의? 부가가치세 spc***2020-10-26
답변완료
현재 커피전문점 프랜차이즈 본점을 운영중인 개인사업자가 법인으로 전환을 하고자 합니다. 업태는 도소매, 건설업으로 커피전문점 개업시에 인테리어를 해주기 때문에 건설업(업종:인테리어)도 등록된 상태입니다. 개인사업자일때는 인테리어 관련 &#48323;도의 면허없이 사업을 영위했는데.. 법인으로 전환..
46,588 워라밸일자리 장려금 법인세 phr1***2020-10-26
답변완료
고용노동부에서 워라밸일자리 지원금을 받았는데요 궁금한것이 있어 문의 드립니다. 1) 계정과목은 그냥 잡이익 사용해도 되나요? 2) 아래와 같은 경우 12월분 장려금의 수입금액 인식시기가 궁금합니다. - 11월분 ( 12월, 신청/입금) - 12월분 ( 2021.01월 신청/입금 예정)
46,587 건물주에게서 받은 지원금 수익인식 방법 법인세 totw***2020-10-26
답변완료
서울에서 카페를 운영하는 법인 카페 사업자가 해당 건물 1층에 입주를 하게되면 건물주에게 지원금 3억을 받을수 있다고 하여 1층에 입주를 하게 되었고 지원금을 3억을 받았습니다 이때 지원금을 받은 법인이 3억을 계약서에따라서 2년간 나누어서 받는것입니다 질문1. 지원금 3억을 1년이상기간동안에 나누어서 받..
46,586 전자세금계산서 발급 관련문의 드립니다 부가가치세 hgh9***2020-10-26
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2019년도에 a업체가 b업체에게 계약금 명목으로 매출세금계산서를 10,000,000원을 발행하였습니다. 그런데 2020.10.20일 지금 시점에 와서 계약이 해지가 되어 수정세금계산서를 발급할려고합니다. 이때 수정발급할려면 2019년도 당초에 발급했던 세금계산서를 찾아서 2020.10.20에 계약의 해지로 수정발급해주면 되나..
46,585 연구개발수익 현물 분개법 전표분개 mindpa***2020-10-26
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안녕하세요 연구사업을 수행중인데요 현물로 인건비를 처리하고 있습니다. 예를들어 연구사업수익이 1000원이고 인건비(현물)가 900원 일반경비가 100원 일경우 이럴 경우 분개를 어떻게 해야 하나요?
46,584 재개발조합 적격경비 수취의무 부가가치세 han5***2020-10-26
답변완료
안녕하세요 지방에 소재하는 민간토지정리구획조합입니다 *개업일: 2002년 *구휙정리사업이 부진하다가 최근에 다시 정상화되어 경비등을 지출하고 있습니다 (질의사항) 1)환경영향평가등의 용역을 의뢰하려고 합니다 부가세(별도)의 세금계산서를 받아야 되는지요? 혹 세금계산서(부가세별도)를 안받으면 안되..
46,583 해외 물품 구매 시 계정과목 문의 부가가치세 wjdghk2***2020-10-26
답변완료
안녕하세요. 해외 샘플 구매 후 입고가 완료 되어, 비용 처리 하였습니다. (구매처 ; 해외법인) 이 경우 부가세는 따로 없는데 입고된 금액 전액을 공급가액으로 부가세 신고 시, '수입' 항목으로 부가세 신고를 진행해야 하는지 알고 싶습니다. 혹은 이런 경우 어떻게 처리 해야 하는지 알고 싶습니다..
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