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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
46,855 포스매출 부가가치세 change***2020-11-17
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저희 영업점(A)에.... 별개의 사업자등록증이 있는 카페가 들어와 있는데요 저희 영업점(A) 포스로 카페 매출이 발생되고 있습니다 대금 정산시 임대료, 물품대금, 인건비등 제비용을 제외후 지급하고 있구요 질문은 부가세 신고시 매출신고는 어떻게 해야 하는지 1. 저희 영업점에서 영업점(A)+ 카페매출 = 매출..
46,854 전기공제조합 출자증원 양도양수후 유가증권 회계.. 전표분개 booyong1***2020-11-17
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전기이월된 출자증권 잔액 65,164,200 이고, 출자증권 200좌 총 66,863,200 을 양도양수하였고 대출금 60,000,000은 승계하기로 함 회계처리 궁금합니다.
46,853 배당금 회계처리 전표분개 corr***2020-11-17
답변완료
안녕하세요. 세무대리인인데요.. 올해 8월부터 새로운 업체 기장을 맡게 되었는데요. 회계및 원천자료를 보다보니 올해 5월과 7월에 배당소득 원천징수 신고를 했더군요. 회계전표에는 5월에 중간배당으로 현물(토지)를 배당하였는데, 7월 배당건은 회계전표가 없더라구요. 업체 담당자도 내용을 잘 모르고 있고... 마..
46,852 접이식리프트 구입 회계처리 계정과목 skysky5***2020-11-17
답변완료
자동차정비공장을 하는 개인사업자인데 업무용 봉고차량에 접이식 리프트를 설치했습니다. 세금계산서는 부가세포함 2,640,000원 받았습니다. 회계처리는 어떻게 하면 되나요?
46,851 일용직신고문의 원천징수 jinbhs1***2020-11-17
답변완료
안녕하세요 소규모 인테리어 업체입니다. 다름이 아니라 일용직 10월 일한노임을 11월20일에 지급합니다. 이럴때 소득세신고는 10월귀속 11월 지급으로 12월10일까지 신고하면 될가요? 다른현장도 있는데 10월일한거를 제가 11월5일까지 받아서 모두 10월로 신고들어갔는데요 위 내용을 지금 발견했습니다..
46,850 퇴직연금 문의 법인세 rhaehfwj***2020-11-17
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2018.1.1~2019.6.30 개인사업자 2019.7.1~현재 법인사업자로 승계 개인에서 법인으로 승계하면서 직원분 퇴직금을 법인쪽에 퇴직급여충당부채로 잡아놨습니다. 2020년도 12월부터 직원분들 퇴직연금을 가입하려 합니다. (DC형) 질문드립니다. 1. 개인사업자기간 2018.1.1~2019.06.30 퇴직금을 정산해줘도 되나..
46,849 법인 지점을 개인에게 넘길경우 처리방안 문의합니다... 법인세 lsa6***2020-11-17
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본점 법인이 있구요. 지점이 3개가 있습니다. 이중 지점 1개를 개인에게 양도를 하려고 하는데요.(포괄양도양수) 1. 양도시 진행이 어떻게 되는지 양도양수계약서를 작성하고 감가등 자산을 넘기고 하는건인지 등기부등본상 지점이 언제 빠져나오는지 양도양수인데 폐업을 해야 하는건인지.. 2. 본점에서..
46,848 수출신고필증 상 매출인식 기준 부가가치세 sunh0***2020-11-17
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안녕하세요. 당사에서 상품을 수출하였습니다. 상품가격에 운송비가 포함된 가격으로 그동안은 수출신고필증 상 38번 신고가격(FOB) 기준으로 매출신고를 진행하였습니다. 그런데, 최근에 수출한 서류 중 한 건이 49번 결제금액에서 CIF 기준으로 운송비가 포함된 금액으로 표시되었습니다. 계약된 금액: USD 23..
46,847 온라인(티몬) 매출신고 관련 부가가치세 sunh0***2020-11-17
답변완료
안녕하세요. 당사에서 상품을 온라인마켓(티몬,옥션,네이버등)에서 판매하고 있습니다. *온라인 매출 신고 관련 ex) 저희가 3천원에 마스크를 판매해서 매출신고를 3천원으로 했습니다. 그런데 티몬에서 홍보용으로 할인권을 발행해서 구매자가 3천원 마스크를 2천원에 구매하게 되었습니다. 그래서 최종 정산이..
46,846 고3 현장실습생 실습수당 지급시 세무서 신고 및 원천.. 원천징수 eige***2020-11-17
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1.법인사업장에서 직업계 고등학교 학생에 대해서 현장실습을 진행하기 위해서 학교와 "현장실습표준협약서"로 협약을 맺은후 교육을 진행하며 수당을 지급하기로 하였습니다. 2. 주5일, 하루 7시간, 주당 35시간, 시급 7,100원 3. 실습기간: 2020.11/23 ~ 2020.12/31까지. 4. 법인사업장에서 지..
46,845 지급명세서 가산세 종합소득세 kym***2020-11-17
답변완료
1.2019년 귀속 사업소득자 급여신고 40,000,000 을 잘못신고해서 종합소득세 가산세 1% 적용하여수정신고하려합니다 400,000 가산세외세 신고불성실. 납부불성실 적용해야 하는지요(가산세에 가산에를 적용?? 중복일듯해서) 2. 지방소득세 신고 납부의무가 있는지 알고싶습니다.
46,844 법인 업무용 승용차 법인세 skdud7***2020-11-17
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안녕하세요 법인 업무용 승용차 렌트 중입니다. 업무용승용차관련비용명세서 작성서식에서 렌트 차량 임차기간에 따라 감가상각상당액이 달라지더라구요 저희 법인이 올해 6월 25일에 설립되고, 사업자등록상 사업개시일은 7월 1일이며, 실제 차량 임차기간은 6월10일입니다. (근데 계산서는 8월27일에..
46,843 질문입니다. 법인세 kms0***2020-11-17
답변완료
1. 임대보증금 간주이자 적수계산해서 손금불산입등을 하는 경우… 임대면적보다..임대보증금이 작은경우 손금불산입이 되는것인가요? 아니면…임대면적보다 임대보증금이 많은경우..손금불산입되는것인가요? 2. A사 외화통장에 있는 달러 67,654,02를 B사 외화통장으로 이체시키고,,,A사 외화통장은 해지했습니다. A사..
46,842 수출입 전표분개 문의 전표분개 corr***2020-11-17
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안녕하세요. 당사는 미국의 A회사와 대리점 계약을 체결하고 A사가 제조하는 품목에 대하여 중계알선을 해주고 그에 대한 대가로 일정률의 수수료를 받고 있는 법인입니다. 당사가 주문을 받아 미국에 오더를 하면 A회사가 미국에서 주문자에게 직접 물건을 보내주는 그런 시스템입니다. 이번에 당사가 주문을 잘 못하..
46,841 업무용승용차 조정 법인세 skdud7***2020-11-17
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안녕하세요 법인 차량 (업무용승용차) 조정 관련하여 문의드릴게 있습니다. 현재 저희 법인은 차량 렌트를 하고 있습니다. 그래서 렌트비 지급시 임차료 xxx/보통예금 xxx 처리를 하고 있는데요. 그런데 렌트 차량 조정시 감가상각비 상당액 ( 차량 비용의 70%)를 계산하는 것이 이해가 되지 않습니다. 렌트..
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