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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
46,065 법인세 환급 전표분개 aoao0***2020-09-08
답변완료
2019년 법인세 분개가 안쳐져있어서 치려고하는데 어떻게 쳐야하나요? 첨부 확인부탁드려요~ 법인세등 마이너스금액 무시하고 12/31기준으로 미수금 00 / 선납세금 00 이렇게만처리하나요?
46,064 질문입니다. 법인세 kms0***2020-09-08
답변완료
법인사업자입니다 중기청 연구개발로 중기청지원금 30,000,000 민간(기업)부당금 10,000,000으로 연구진행을 합니다 그래서 저희가 일반법인통장에서 저희법인연구비전용통자으로 10,000,000입금했습니다 그러면 민간부담금 10,000,000도 연구개발비계정과목으로 회계처리해야 하는것으로 아는데요~~~~이런경우 회계처리 ..
46,063 직원에게 빌려준 현금에 관하여.... 법인세 krx***2020-09-08
답변완료
1. 올해 4월 8일 해당법인은 한직원에게 1억 8천만원을 빌려주었다가 5월 11일 1억 3천만원을 회수하고 5천만원 잔액이 남아있는 상태이며 별도의 계약서등은 작성하지 않았으며 이자도 받은것이 없습니다.이런경우 추후에 문제가 될만한 부분이 있나여? 2.위경우 해당법인과 개인이 계약서를 작성한다면 어떤계약서를 작..
46,061 해외현지법인 청산 법인세 ec***2020-09-08
답변완료
당사는 해외현지법인의 20%주주인 투자자입니다. 10년간 대여금을 해외에 송금해주었고 경영악화로 회수를 못한채 해외현지법인은 청산진행중임을 통보 받았습니다. 대여금및 이자에대해 돈을 회수 받지 못하는 상황이 되어 버렸습니다. 그간 대여금이자에대해 미수수익 잡았습니다.(익금산입) 해외현지법인이 청산..
46,060 취득세 세율 계산시 상속당시 동일세대의 공동상속소수.. 양도소득세 totw***2020-09-08
답변완료
갑이 A주택을 1995년에 동일세대인 아버지 사망으로 상속받아서 갑이 30%/ 갑의어머니가 70%소유하고 있습니다. B주택(서울소재)을 2020년에 취득하려고 할때 질문1. B주택 추가 취득시 취득세 세율적용시 A주택은 소수지분 상속주택이므로 주택수에서 제외하는것으로 아는데 상속개시일 당시에 아버지와 아들이 ..
46,059 전세보증금 아파트 소유비율대로 보유하고 있지 않았을.. 상속·증여세 totw***2020-09-08
답변완료
A아파트의 상속으로 취득하여 아들40%/어머니 60%를 가지고 있습니다 전세보증금 이 7억이 들어왔는데 이것을 취득비율대로 아들2.8억(7억의 40%)과 어머니4.2억(7억의60%)가 갖고 있는것이 아니라 어머니가 7억을 모두 갖고 있습니다 질문1. 아들이 취득비율대로 전세보증금을 2.8억을 아들 통장에 갖고 있어야 하는..
46,058 공동상속소수지분자 별도세대가 아니어도 주택수 제외.. 양도소득세 totw***2020-09-07
답변완료
갑(아내)이 다음과 같이 주택을 보유하고 있습니다. 그리고 아래 아파트이외아파트에서 전세로 실 거주 하고 있습니다 A아파트 :남편50% 아내 50%/서울 강서구 등촌동소재/ 2006.06.28일매매 취득 후 B아파트:남편40%,시어머니 60%/서울 서초구/ 시아버지 상속(1995년사망)으로 남편과 시어머니 취득득/시어머니..
46,056 가맹점 지원금 지급 처리 관련하여 질의드립니다. 계정과목 bongho0***2020-09-07
답변완료
안녕하십니까? 당사는 가맹 사업을 영위하고 있으며, "가맹본부"에 해당함으로서 "가맹점"과의 프랜차이즈 관계를 유지하고 있습니다. 이번 집중 수해로 일부 가맹점에 피해가 발생하여, 가맹본부 입장에서 일부의 지원금을 지급하려 하는데, 아래 지급 방식에 대해 문의드립니다. 1...
46,055 사업연도 변경신고(법인회사) 결산 love0***2020-09-07
답변완료
2020년 3월경, 2019.1.1~2019.12.31 사업연도에서 2020.07.01~2021.06.30 으로 사업연도를 변경하였습니다. 질문입니다. 1.20년 1월~6월까지 결산하여 법인세 신고를 9.30일까지 하면 되나여? 2.2019년 법인세 신고시 대표이사에 대한 가지급금의 인정이자 1천만원이 20년 6.30일까지 입금되지 않았습니다.미수수익..
46,054 비상장주식 협의 양도 양수 양도소득세 youto***2020-09-07
답변완료
비상장 주식은 특수 관계인 간의 거래가 아닌 경우 가격을 협의해서 진행해도 되나요? 가능하다면 진행 방법 좀 알려주세요 대표이사와 직원간 거래는 특수관계가 아닌게 맞나요? 임원은 아닙니다
46,052 포괄양도양수 문의 장부 twinty0***2020-09-07
답변완료
1. 개인사업자에서 법인사업자로 포괄양도양수를 하는데 개인 고정자산을 감정평가금액으로 양도하는데 개인사업자 7월31일기준으로 폐업하면 비품 7/31기준 기말잔액 529,028,566원 전기말누계액 177,969,671원 당기상각비 59,163,266원 미상각잔액 291.895.629원인데 미상각잔액으로 양도하지않고, ..
46,051 인테리어 공사 시 작업자 음료구매 계정과목 sy1***2020-09-07
답변완료
안녕하세요 법인업체입니다 이번에 사무실 확장으로 인한 인테리어 공사를 진행하였습니다 (각 공정별로 직접 공사함) 공사기간 2주동안 작업자분들을 위한 음료 및 얼음을 구매했습니다 총 합계 30만원 정도 됩니다 복리후생비로 해야할까요 접대비로 처리해야할까요?
46,049 1년미만 근무자 퇴직금? 퇴사 booyong1***2020-09-07
답변완료
1. 사실관계 : 실제 근무시작일은 1월이나 4대보험 공단에 취득신고는 5월 입사일로 취득신고함 5월로 입사신고를 하고 1년 미만 근로자이나 퇴직금 지급을 함 (제근무기간 1월~ 다음해 1월로 퇴직금 산정을 함. 국세청과 4대보험공단에 근로소득은 5월 ~ 다음해 1월 임) ..
46,047 경비입력중입니다. 연말정산 jeno***2020-09-07
답변완료
법인 커피 전문점입니다. 경비입력중인데요. 사원의 카드로 사용한 금액은 입력가능한것은 알고 있는데요, 연말정산시 사원의 카드사용내역은 어떻게 처리되나요?
46,046 개인사업자 현물기부에 대하여 질의 결산 seo30***2020-09-07
답변완료
도소매를 운영중이며 근로소득도 있는 개인사업자가 사업장의 제품 기부한 후, 법정기부금으로 기부금 영수증을 수취하였습니다. 1.필요경비 산입과 세액공제의 방법 중 선택할 수 있는지 2.필요경비에 산입한다면 기부금과 상품을 대체 시키는 분개로 반영하면 되는지 3.부가세법상 처리해야 하는 부분이 있는지 ..
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