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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
46,189 지점 폐업후 새로운 지점 설립시 보증금 승계가능여부 전표분개 totw***2020-09-17
답변완료
카페 체인점 A지점에서 보증금으로 3억을 갑에게 냈습니다 이때 A지점을 폐업하고 B지점을 설립하려고 합니다 방법1.B지점에서 보증금을 동일한 임대인인 갑에게 3억을 다시 돌려받았다가, 다시 B지점에서 갑에게 보증금을 3억을 돌려주는 방법 방법2. B지점에서 보증금을 임대인인 갑에게 3억을 주지 않고 A지점에서..
46,188 법인 해산시 주주전원 동의 여부 법률사무관리 totw***2020-09-17
답변완료
법인이 해산할때 반드시 법인주주의 전원동의가 필요한가요? 과점주주의 동의만 있어도 되나요?
46,187 대손금 필요경비 종합소득세 lmy2***2020-09-17
답변완료
안녕하세요 대손세액공제로 인해 몇가지 문의드립니다. [예시1] 2014년도 채무자회생 및 파산에 관한 법률로 회수불능으로 확정된 채권 대손세액 공급가액1,000,000 부가세100,000 2014년도 분개 차)외상매출금1,100,000 대)제품매출1,000,000/부가세100,000 2014.1기 부가세 대손세액공제 경정청구신청하여 ..
46,186 개인사업자 사망후 소득세 신고관련 문의 드립니다 종합소득세 hgh9***2020-09-17
답변완료
개인사업자(제조업) A가 2020.08.20일자로 사망을 하였습니다. 그래서 배우자인 B가 상속을 받아 계속 사업을 영위중입니다. 통상적인 세금계산서 매출발행을 보면 한달 일한것에 대한 세금계산서 발행을 그달 말일자로 모두 발행하고 있습니다. 그래서 8월달도 08.31일자로 모두 30,000,000원을 발행하였습니다. 그렇..
46,185 유한회사 1인 법인대표 변경시 필요한것 법인세 scra***2020-09-17
답변완료
유한회사 1인 법인대표 변경시 필요한것 문의드립니다 제사 혹시 놓치는게 있을까봐서요 1 법인대표1인100프로 지분--->바뀌는대표에게 주식 양도관련 증권거래세 발생 2 대표 변경관련 등기 3 등기 변경후 세무서에 사업자등록증 정정 주식회사가 아닌 유한회사다보니 뭔가 다른점이 있는지..
46,184 고용증대세액공제 시 법인세 hks1***2020-09-17
답변완료
안녕하세요 답변에 항상 감사드려요 6월말결산법인입니다. 고용증대세액공제를 위한 고용현황인원수 계산을 어떻게 해야할까요? 2019.7~2020.06
46,182 개인명의로 수입시 회계처리 결산 2001cha***2020-09-17
답변완료
당사는 제조업체입니다. 중국으로 부터 자재 수입시 사업자가 아닌 개인한테 물건을 구입하게 되었는데요 수입통관도 개인명의로 하고 대금송금도 개인명의 통장으로 하면 회계상에는 문제가 없을까요? 빠른답변 부탁드립니다 감사합니다.
46,181 음식점의 의제매입세액공제 여부 부가가치세 ycdi0***2020-09-17
답변완료
음식점이며 법인사업자입니다. 물품 구입 중에 농어민에게서 직접 구입하려고 하는데 따로 사업자가 없습니다. 현재 받을 수 있는 자료는 성명과 주민등록번호인데 이런 경우에도 의제매입세액공제를 받을 수 있나요? 제조업경영자인 경우에 농업인에게 직접 받은 자료로 의제매입세액을 받을 수 있는 것으로 아닌..
46,180 제조간접비 배부 결산 ty8***2020-09-17
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 제조법인이 월말 결산을 할 때 제조간접비 배부하는 방법에 대한 질문 드리겠습니다. 제조 과정에서 발생한 판매관리비 중에서 제품 제조에 간접적으로 기여했다고 판단되는 비용(제조간접비) 들을 제품 품목별로 집계하였습니다. 이 제조간접비들을 제품의 기말..
46,178 부가세 대손세액공제 신고서 작성시 부가가치세 w11***2020-09-16
답변완료
거래기간이 2015년 4월 ~ 2015년 7월 까지 인 매출을 사유충족되어 2020년 2기확정 부가세 신고때 대손세액공제 받으려고 합니다. 2020년 2기 확정신고 때 15년 4월 ~ 15년 7월 금액을 전부다 세액공제 하면 되는건지 아니면 15년 4~6월분은 2020년 1기확정 부가세 신고, 15년 7월분은 2기확정 부가세 신고 이렇게 2..
46,177 부가가치세 매입자료? 부가가치세 enff***2020-09-16
답변완료
수고가 많으십니다. 다름이아니라 저희가 하도급업체인데 A거래처에서 자기들이 H빔공사를 할건데 이왕이면 우리 매출 너네가 끊어서 매입자료로 써라 이렇게 사장님께 연락이 왔답니다. 결국은 부가가체세가 매입세액금액-매출세액금액= 납부세금 이잖아요 그렇게 해서 저희가 실질거래든 아니든 표면상으로는 부..
46,176 대손세액공제 및 대손상각 종합소득세 lmy2***2020-09-16
답변완료
안녕하세요 2019.1기 대손세액공제 발생으로 부가세 경정청구 하였습니다. 대손세액공제(채권시효소멸) 인정받아 부가세 환급받은 상태입니다. 공급가액1,000,000 부가세100,000 [분개] 차)외상매출금1,100,000 대)제품1,000,000 부가세예수금100,000 *세무조정 및 분개 확인부탁드립니다. 2019년 종합..
46,175 법인 청산소득 문의 법인세 skdud7***2020-09-16
답변완료
현재 법인이 해산 등기 후 청산기간중에 있습니다. 청산기간중 매출이 발생하였는데, 이 매출 때문에 청산소득금액이 크게 변동되는 부분이 이상하여 문의드립니다. -청산기간중 매출(16,000,000원) 및 기타 비용(2,000,000)발생 -만약 이 매출 및 비용이 해산등기일 전에 발생하였다면, 현 상황과 청산소득금액 차이가..
46,174 면세 매출과 면세 매입 부가가치세 ty8***2020-09-16
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 제조법인의 부가세 신고서에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 면세 매출의 공급가액은 과세표준 매출세액 중 어떤 항목에 표시되나요? 2. 면세 매입의 공급가액은 매입세액 중 어떤 항목에 표시되나요?
46,173 수입분개 재문의 드립니다. 전표분개 rosette1***2020-09-16
답변완료
안녕하세요. 법인 업체입니다.물품 수입을 하였는데 3월에 받은 물품 중 파렛트 내 파손으로 인하여 추후 수입시 111.16유로 할인을 해 준다고 하여 전임자가 해놓았던 분개입니다. 3/25 1번전표 (차)재고자산감모손실 162,070 / (대)상품 162,070 2번전표 (차) 미착품 148,236 (차)재고자산감모손실..
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