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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
47,221 정부보조금_회계 및 세무처리 법인세 j8055***2020-12-16
답변완료
회사의 정부보조금사업(기계장치 제작)과 관련하여 발생한 건이 아래와 같을 때 회계처리에 대하여 질의 드립니다. <아래> 1.계약당사자 (갑)전담기관 : 정부보조금 지원기관 (을)도입기업 : 회사(당사)- K-IFRS 적용기업 (병)공급기업 : 공사업체 2. 사업비 총사업비:2.2억(VAT포함) 정부보조금:1억 당..
47,220 고용증대세액공제 받는시기 종합소득세 juliana***2020-12-16
답변완료
2020년도 8기인 개인회사입니다. 고용증대세액공제를 2019년도까지 한번도 받지 않았습니다. 질문1. 2020년도에 처음 받아도 되는지요? -> 2019년 고용인원보다 2020년 고용인원은 감소하였습니다. 2.1년미만근로자는 인원계산에서 무조건 제외하나요? 예를 들어 A가 6.30에 퇴사하고 B가 7.1입사..
47,219 용역수출관련. 부가가치세 kym***2020-12-16
답변완료
중국에 주재원으로 나가있는 본사직원이 용역관련제공을하고 돈을 받았습니다. 인보이스를 받았는데요 부가세 신고시 용역수출로 수출처리하고 신고해야하는지요 그럼 영세율매출명세서상 어디에 해당되는건지요 첨부서류 확인부탁드립니다
47,218 가설건축물 회계처리에 관하여... 계정과목 krx***2020-12-16
답변완료
1.5월에 가설건축물 축조신고를 하고 취득세도 납부하였습니다.(과세표준 7,363,636원 ,취득세81,240원) 과세표준과 취득세는 건물계정으로 회계처리하는것이 적절한가여? 2.감가상각을 하는것이 맞나여? 3.가설건축물의 비용,자산구분은 기준이 있나여?
47,217 급여 사업소득 선급급 후 미지급비용으로 대체 문의합.. 결산 lsa6***2020-12-16
답변완료
해당사업장 원천신고가 귀속 지급은 같으나 실제로 10일날 지급을 합니다. 근데 사업장 사정상인지 상여나 일부수당등을 10일지급전보다 빨리 지급하는경우가 있는데요 예를들어 9월 급여 10월10일 지급이나 9월 29일날 먼저 지급 이런건이 몇천만원이 되긴하는데 (인원이 많고 관리를 위해 선급금으로 정리해..
47,216 소득신고관련 원천징수 han5***2020-12-16
답변완료
귀사는 의료업을 영위하는 법인회사입니다. 2019년도에 소속직원의 징계사유가 발생하여 해고하였습니다. 그에 따른 해고예고수당과 퇴직금을 지급하였으며 해고예고수당을 퇴직소득에 포함하여 신고하였습니다. 그 후 해당직원이 고용노동부 중앙노동위원회에 부당해고 소송을 하여 승소하였고 다시 복직하게 되었습..
47,215 (차)대손상각비 (대)대손충당금 처리의 입금 시 전표분개 dydgh031***2020-12-16
답변완료
안녕하십니까 항상 도움에 감사 드립니다. 제목 건과 같이 처리된 매출채권이 있었습니다. (차) 대손상각비 2200 (대) 매출채권 대손충당금 2200 그러다가 이번에 이 금액 중에 일부 350 이 입금 되었습니다~~ 이런 경우 분개를 어떻게 해야 할지 문의 드립니다~ 감사합니다~
47,214 착한임대인세액공제 관련 질문 종합소득세 seo30***2020-12-16
답변완료
1. 올해 11월자로 임차인에 변동이 있습니다. 기존 사업자가 나가고 새로운 사업자가 들어왔습니다. 2. 기존 사업자는 200만원을 임대료로 받았는데, 새로운 사업자와의 계약에서는 300만원이 임대료입니다. 3. 새로운 사업자는 11월 한달간을 코로나로 인해 임대료를 받지 않기로 했습니다. 4. 이 경우에 세액공제요건에..
47,212 질문입니다. 법인세 kms0***2020-12-16
답변완료
1.법인사업자 성실신고세액공제 최대한도 1,500,000까지만 세액공제 맞나요? 2 성실세액공제 1,500,000받을 수 있는데 법인세계산하니 산출세액 820,000정도 나오고, 중간예납 350,000제외하면 실납부세액은 470,000(납부할 주민세 미포함)이면, 성실신고세액공제는 470,000도 받을수 있나요? 나머지 차액의 세액공제는 이..
47,211 질문입니다, 종합소득세 xkek1***2020-12-16
답변완료
주택임대 사업자를 낼 계획입니다,(원룸) 원룸까지 있으면 2주택이구요 1하나는 살고있는집 하나는 원룸입니다, 원룸을 월세가 아닌 전세를 주려고 하는데요 이경우에도 주택임대 사업자를 내서 소득세 신고를 해야하나요?
47,210 부동산 매매업자 분양권 양도시 단기세율 적용여부 양도소득세 totw***2020-12-16
답변완료
개인 부동산매매업자(개인사업자)가 1년이내 또는 2년이내 분양권을 양도하는 경우 소득세법 64조 1항에 따라 세액을 계산할때 소득세법 104조1항1호 적용안되는게 맞을까요?
47,209 태양광분양 관련 매출인식 문의 법인세 ycdi0***2020-12-16
답변완료
태양광 건설/분양하는 법인입니다. 태양광 부지를 법인에서 매입하여 차후 분양자를 모집해 각각 계약하고 개발행위를 득하여 분양하는 법인입니다. A현장에 분양자 B가 토지 1억, 태양광시설 8억 으로 계약을 하고, 해당 법인은 개발행위 득하고 공사를 준비 중입니다. 이 과정에서 분양자는 계약금액에 문제를 제..
47,208 건설분양 법인의 공사관련 세금계산서 수취 건 부가가치세 ycdi0***2020-12-16
답변완료
A법인이 B지역의 토지를 구입하여 건설분양하려고 사업을 진행 중입니다. B지역 토지는 아직 매입진행 중이며, 잔금까지 마무리한 뒤에 B지역 토지에 지점(B지점)을 설치하여 공사 및 분양까지 진행하려고 합니다. (A법인과 B지점은 차후 단위과세로 신청하여 업무 진행하려고 계획 중입니다.) 공사를 위한 설계비용..
47,207 부동산매매법인이 매매업종없이 매매시 세무상 문제점 양도소득세 totw***2020-12-15
답변완료
부동산 매매법인인데 법무사의 실수로 사업목적에 매매법인이라고 사업자등록증에 명시가 되어있지 않았습니다 그리고 부동산매매하면 어떠한 문제가 있나요?
47,206 불균등증자 문의 증여세등 상속·증여세 han5***2020-12-15
답변완료
안녕하세요 지방에 법인입니다 *2019년 자본금 5억원 *지분비율: 1) A; 40% 200,000,000 2) b; 15% 150,000,000 3) c; 15% 150,000,000 *2019년12월31일자 비상장주식평가: 55,000원 *2020년 12월 증자: A= 500,500,000원 (주식수: 9,100주 . 주당가격 55,000원으로 인수..
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