온라인교육
전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
|---|---|---|---|---|---|
| 47,348 | 아파트분양시 과세표준안분 | 부가가치세 | han5*** | 2020-12-25 | |
| 당사는 지방에 소재하는 시행사입니다 *분양가액 : 150,000,000원 *분양시 건물분양면적 1)전용면적; 10.05m2 2)공용면적: 5.43m2 3)기타공용: 3.21m2 합계: 18.69m2 *건물등기부상 건물면적: 10.05m2 (질의사항) 1)과세표준안분계산하여 건물분 부가세계산하여 분양을 하려고 합니다 -건물분양면적(1.. | |||||
| 47,346 | 분양권 부담부 증여 | 상속·증여세 | totw*** | 2020-12-24 | |
| 분양권 부부간 증여하려합니다. 계약금 39000만원과 1,2차 중도금 78000만원은 중도금 무이자로 제가 대출받은 상태이고 옵션도 2회분 지급했습니다. 현재 분양권 매매 가액은 제가 받은분양가보다 저렴합니다. 증여재산가액과 양도세가액 산정시 증여재산가액은 지출한금액 (계약금 +중도금총액중에 지출한금액 .. | |||||
| 47,345 | db형 퇴직연금 적립금부족으로 회사 추가 불입시 원천.. | 원천징수 | booyong1*** | 2020-12-24 | |
| db형 가입 사업장입니다. 퇴직금 지급시 적립금 부족으로 회사가 연금운용사(은행)에 입금하였습니다. (퇴직금 지급시 irp로 지급함) 원천이행상황신고서 작성방법 궁금합니다. 퇴직금은 전체 퇴직금에 퇴직소득세도 100% 반영하는게 맞을까요 ? 아니면 회사 추가분에.. | |||||
| 47,343 | 퇴직급여 불입 및 임원퇴직규정 및 한도 문의드립니다.. | 법인세 | lsa6*** | 2020-12-24 | |
| DB형 퇴직급여 가입한 법인입니다. 20년 말 기준 임원 퇴직금추계액 94,056,065원(대표) 그외 직원들 퇴직금추계액 71,751,382원 이중 작년에 불입한 7천만원을 제외 한 후 불입 할 에정입니다. 문의 1 7천만원 제외 후 불입하는 금액이 당해년도 전액 손금산입으로 인정이 가능한가요? 문의2 임원퇴직금은 정.. | |||||
| 47,342 | 연말정산 소득세 | 연말정산 | skdud7*** | 2020-12-24 | |
| 안녕하세요 급여 원천징수 /연말정산 소득세 관련하여 드릴 문의가 있어서 상담 남깁니다. 1.매월 급여 3,866,666원 인 사람 근로소득간이세액표에서 192,270원/19,220원 원천징수 하였습니다. (부양가족 없음) 그런데 연말정산 돌려보니 ( 기타 세액공제, 안넣음) 왜 납부 세액이 나오는지 궁금합니다. .. | |||||
| 47,341 | 기준 경비율 적용 검토표 작성 관련 문의 | 종합소득세 | hgh9*** | 2020-12-24 | |
| 세무서에서 기준경비율 검토표를 작성해달라고 요청을 해왔는데요 서식 동그라미 30번 (기초재고 자산에 포함된 주요경비)와 32번 (기말 재고자산에 포함된 주요경비) 란에 금액을 적어야 하는데요... 당췌 무슨 말인지 모르겠습니다. (기초재고 자산에 포함된 주요경비)이게 기초 재고를 적으란 말인지? 기초재고와 투.. | |||||
| 47,340 | 2002년에 취득한 토지의 취득가액 계약서분실시 | 양도소득세 | totw*** | 2020-12-24 | |
| 2002년에 매매로 취득한 토지인데 취득계약서 분실하였습니다 혹시 부동산 실제취득가액 확인위해서 구청에 연락해서 취득세 신고시 제출하는 검인계약서 달라고 했는데 없다고 합니다 그러면 이때는 그냥 환산취득가액으로 해될까요? | |||||
| 47,339 | 세금계산서 작성일자와 카드전표일자 | 결산 | ty8*** | 2020-12-24 | |
| 안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 법인의 회계처리에 대한 질문 드리겠습니다. 1. A법인이 11월 5일을 작성일자로 하여 발급된 매입전자세금계산서를, 회계장부에는 11월 30일자로 매입을 기록하였습니다. 이러한 회계처리는 외부감사나 세무조사시에 지적받는 사항인가요? 2. A법인이 11월 1.. | |||||
| 47,338 | 국유재산 사용료 매입공제 관련문의합니다. | 부가가치세 | lsa6*** | 2020-12-24 | |
| 국립대 캠퍼스안 건물중 한곳에서 임차를 하는 법인입니다. 임대료 및 국유재산 사용료가 부가세 공제가 가능한지 문의드립니다. 사업의 성격은 해외에서 물품(장비등)을 수입해 판매하는 도소매업입니다. | |||||
| 47,337 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2020-12-24 | |
| 가지급금 인정이자가 너무 헷갈립니다…죄송한데 상세히 설명 부탁드립니다. * 약정이 있는 경우 상환기간 및 이자율.이자지급시기등이 정하여져 있는 대여금은 원천징수대상 이자소득으로 장부상 수익계상 여부. 실제 지급여부와 관계없이 약정에 의한 이자지급일에 이자소득에 대한 법인세를 원천징수하여야 하는 것으.. | |||||
| 47,336 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2020-12-24 | |
| 법인 가지급금 인정이자 계산시 20년 귀속시 1. 약정이 있는경우..12월말로 손익반영 미수수익/이자수익 분개하면 세무조정이 없고, 손익에 반영을 안했다면, 세무조정으로 익금산입 이자수익(유보) 하면 되나요? 2. 약정이 없는경우..손익반영은 미수수익/이자수익으로 분개하고, 세무조정을 익금불산입 이자수익(-유보).. | |||||
| 47,335 | 재고자산 처분시 부가세 신고및 회계 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2020-12-24 | |
| 항상 답변 감사합니다. 사업장은 법인으로 견직물이나 화섬직물 제조(외주등)으로 해서 판매하는 곳입니다. 오래되고 유행이 지난 패턴을 재고자산처분으로 처리하려고 하는데요. 이미 처분을 하고 세금계산서를 받았다고 합니다.. 문의1 사업장 재고자산을 처분할경우 저희 매출로 잡히는게 아닌가요? 문의.. | |||||
| 47,334 | 월세세금계산서 발행 시기외 | 부가가치세 | huv1*** | 2020-12-24 | |
| 항상 도움 주셔서 감사드립니다 개인사업자 이고 부동산 임대업을 하고 있습니다 (일반과세사업자) 총 4층 건물이고 1층~3층은 상가이고 4층 주택입니다 1. 4층은 주택이라 임대하더라고 세금계산서 발행 안해도 되지요? 2. 1층-3층 상가는 매월 임대료 세금계산서를 발행 해야되는거지요? 3. 2번.. | |||||
| 47,333 | 질문입니다. | 부가가치세 | kms0*** | 2020-12-24 | |
| 법인사업자/부동산임대건물 측면 도장,방수를 했습니다…공급가 4,000,000 부가세 400,000입니다.. 전액 부가세 공제 가능한가요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? | |||||
| 47,332 | 차량 수리 비용에 대한 증빙 | 증빙 | kimjinok1*** | 2020-12-24 | |
| 안녕하세요. 몇일전 법인차량(벤츠)를 수리 하고 수리비용 약 160만원을 지출 하였습니다. 지출은 계좌 송금으로 하여 증빙을 전자계산서로 준다고 하는데, 업체에서 세금계산서가 아닌 전자 계산서 발급해주는 이유가 있는지 궁금합니다. 보통 차량 수리는 다 전자 계산서로 증빙을 발행하는지 아니면 과세로 받을 수도.. | |||||
