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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
47,364 면세 사업자가 전자 세금계산서 발급했을경우 어떻게 .. 부가가치세 jeno***2020-12-28
답변완료
면세 사업자인데요. 공기업과 업무 진행을 했어요. 공기업 쪽에서 사업자등록증을 확인하지 않은 상태로 업무 진행하셨고, 세금계산서를 발행해 달라고 하셨대요 그런데 사장님께서는 발급이 안되는데 공기업에 상황을 설명하셨는데도 세금계산서 발급해 달라고 하셨대요 그래서 면세사업자인데 세금계산서 ..
47,363 원천세 수정신고 급여 jiseu***2020-12-28
답변완료
안녕하세요. 11월귀속 원천세가 과다 신고되었습니다. 그래서 수정신고를 진행하려고 하는데, 환급이 발생한 세액은 11월 원천징수이행상황신고서 A90란에 입력하는게 맞을까요? 그리고 지방소득세는 위택스에서 수정신고 해야하나요? 수정신고 해야한다면 방법도 안내 부탁드리겠습니다.
47,362 상여금 문의 법인세 rhaehfwj***2020-12-28
답변완료
법인회사 대표이사의 연말상여금에 대해 문의드립니다. 20년 1월~4월 매달과세급여: 3,900,000 매달비과세급여: 200.000 20년 5월~11월 매달과세급여 : 800,000 매달비과세급여: 200,000 20년 12월 과세급여 : 3,830,000 비과세급여..
47,361 전시회참가 취소에따른 전표분개 전표분개 dnjf***2020-12-28
답변완료
2020년 전시회참가에 따른 광고선전비(계정과목)를 작년(2019년)에 세금계산서도 발행되어 송금처리도 완료된 상황에서 올해 전시회참가가 힘들어서 환불요청을 해서 (-)세금계산서및 환급도 받았습니다 예시) 12월 21일 (-세금계산서) 부가세 -100 ..
47,360 보험금 입금 문의 전표분개 dduck***2020-12-28
답변완료
태풍으로 파손된 유리창 수선비의 금액을 세금계산서를 받아 정리했고 이후에 해당 건물의 가입된 보험에서 일부 금액이 보험료로 입금되었습니다. 이 경우에 입금된 보험금을 잡이익으로 처리해야 할지 비용에서 차감해야 할지 문의 드립니다.
47,359 가맹점 매출분이 직영점에서 반품된 경우 매출인식 문.. 부가가치세 bongho0***2020-12-28
답변완료
안녕하세요 당사는 가맹사업을 영위하고 있는 법인입니다. 판매된 상품 중 하자가 발생하여 소비자에게 모두 환불을 진행해주고 있습니다. 이에 따라, 가맹점에서 상품을 구입하고 직영점에서 반품하는 케이스가 발생하였습니다. 가맹점에서 소비자가 상품구매하여 가맹점 매출로 인식하였는데 직영점에서 반품되었기 ..
47,358 건설업 하도급업 과세표준 부가가치세 lmy2***2020-12-28
답변완료
안녕하세요 건설업 법인사업장입니다. 이번 건설업 계약을 하였을떄 하도급으로 들어가게 되었습니다. 확인해보니 과면세가 같이 발생된 곳이며, 저희쪽에서 외주로 다시 계약을 하게되었습니다. 갑(건설업 법인사업장A) 을(외주가공업B) 그럴경우 저희 또한 수급업자와 동일하게 과면세 세금계산서를 발행..
47,356 이혼시 재산분할로 비과세시 한도 양도소득세 totw***2020-12-28
답변완료
남편이 2주택자인데 조정지역 남편명의로된 아파트를 이혼시 재산분할 형태로 아내에게 양도시 비과세인것을 알고 있습니다 이때 9억까지만 비과세 인가요? 아님 한도 없이 전액 비과세 인가요?
47,355 남편이 아내에게 아파트 증여후 이혼시 증여세 상속·증여세 totw***2020-12-28
답변완료
남편과 아내가 18년 결혼 생활후에 이혼하려고 합니다 현재까지는 법률혼 관계이므로 남편이 아내에게 남편명의의 아파트를 아내에게 증여하려고 합니다 6억 공제받고 증여세 안내고난 이후에 이혼하려고 합니다 이때 기공제 받은 6억이 공제가 안된다는 규정이 있을까요?
47,354 과점주주 제 2차 납세의무 법인세 woo***2020-12-28
답변완료
제 2차 납세의무를 진 과점주주를 판단 할때 대주주의 지분율계산에 있어서 이모부 와 임직원을 포함해서 과점지주 지분율을 산정 하는지요 ?
47,353 기타소득 소득구분코드 관련 문의 원천징수 pok5***2020-12-27
답변완료
기타소득 원천징수영수증 발행 및 신고 시, 소득구분코드를 오입력하였습니다. 강의료, 자문료 등의 모든 기타소득 관련 소득구분코드를 (62 그 밖에 필요경비 있는 기타소득)으로 하였습니다. 세율은 동일한데 소득구분코드를 잘못 입력 시 문제가 될까요... 문제가 안된다면 계속 62번 코드로 해도 될지 문의드립니다..
47,352 다세대 멸실후 다가구 신축 취득하고 주임사 등록시 종.. 양도소득세 totw***2020-12-27
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1991년도에 서울 상도동에 다세대 주택 3층을 1층 아들/2층 어머니/3층 아버지 을 1세대 3주택으로 소유하고 있다가 2019.11월에 멸실하고 다가구 주택으로 2021년1월에 신축 완공하였습니다 다가구 주택이므로 1세대 1주택이 되었습니다 질문1. 1세대이상 주택을 가진자가 2018.09.13이후 조정대상지역에서 추가로 취득..
47,351 피상속인이 못낸 증여세액 상속재산가액 상속포기 가능.. 상속·증여세 totw***2020-12-27
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아들이 아버지에게 증여로 16백만원정도 아버지가 증여세가 발생하였는데 아버지가 지병으로 사망 하셨습니다 상속 재산가액은 다합쳐서 2억정도이며, 상속공제는 10억공제라 어차파 상속세는 없는 상황입니다 질문1. 아버지가 내지 못한 증여세 16백만원은 아들들에게 승계되서 아들들이 증여세를 내야 하나요? ..
47,350 해외이주의 일시적 2주택비과세 양도소득세 totw***2020-12-26
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일시적 2주택 상태입니다. A주택 2015.11 청약(2018.8 취득) 당첨시 비조정 ->>현재 조정대상지역 B주택 2020.4 매수(계약당시 비조정)현재 조정대상지역 질문1) 그런데 해외근무로(공무원) 해외로 온가족이 2~4년 이주 예정입니다. 해외거주하는 중에 A주택을 매도할 경우에는 비과세 적용이 그대로 되는..
47,349 상계처리 가능 여부 결산 ty8***2020-12-26
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 제조법인A의 회계장부상 거래처B에게 외상매출금 11,000,000원 미지급금 7,700,000원 이 있습니다. 이 경우 제조법인A와 거래처B 상호간의 협의하에 외상매출금 7,700,000원과 미지급금 7,700,000원을 서로 상계처리 할 수 있나요? 참고로 미지급금은 제조법인..
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