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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
47,382 제로페이 매출 관련 문의드립니다 부가가치세 2001cha***2020-12-29
답변완료
도소매업 슈퍼마켓(마트)을 운영중인 개인사업자가 제로페이 가맹점입니다. 1. 제로페이 관련 매출은 국세청 조회가 안되는 걸로 알고 있는데, 현금매출(기타매출)로 처리를 하는게 맞는것인지요? 2. 제로페이 사이트에서 매출을 조회 시, 따로 과세/면세 매출 구분 없이 나옵니다. 마트이기 때문에 과세/면세..
47,381 연말정산 후 환급금액 환급신청시 분개 처리 문의드립.. 전표분개 lsa6***2020-12-29
답변완료
보통은 연말정산 환급금을 급여대장에 반영하여 차) 급여 대) 미지급금 대) 예수금 차)미수금 이렇게 두고 연말정산 환급금을 먼저 지급을 한 후 원천징수이행상황신고서상에서 환급금액을 밟생한 소득세/ 지방소득세에서 차감하는데요. 만약 먼저 급여대장에서 지급하지 않고 환급신..
47,380 법인대표자 인정상여분에 대한 회계처리 문의합니다, 법인세 lsa6***2020-12-29
답변완료
세무조정을 통해 발생된 인정상여분을 신고시 이 인정상여분은 이미 지급된 걸로 보고 연말정산을 재정산하여 발생한 소득세 지방소득세를 지급하게 되는데요. 문의1 원칙적으로 발생한 소득세 지방소득세를 누가 지급해야 하나요? 대표자 아님 회사가 지급해야 하나요? 문의2 인정상여로 발생한 소득세 및 지..
47,378 재개발로 토지와 건물이 수용될 경우 법인세 rainmake***2020-12-29
답변완료
법인이 가지고 있는 토지와 건물이 재개발(수용)된경우는 처음 토지가와 건물가는 있는데 나중에 재개발되고 감정평가를 하지 않거나 알수 없을경우는 재무상태표상에 어떻게 금액을 잡아야 하나요? 자세한 답변부탁드립니다. 감사합니다.
47,377 질문입니다. 법인세 kms0***2020-12-29
답변완료
퇴직 직전 3년 간의 총 급여 연평균 환산액 * 1/10 * 2020년 이후 근속연수 *2 라고 되어있는데요…. 임원 퇴직금 3년 총급여 350,000,000일때..계산식이 정확하게 어떻해 되는건가요? 그리고 여기서 1/10은 어떤 의미인가요? 2배수까지 퇴직금으로 인정되면 2배수초과되는 금액은 어떻해 처리를 하면 되나요?
47,376 개인에서 법인전환 서류 법인세 ruda***2020-12-29
답변완료
개인회사에서 법인전환 서류는 어떻게 되는지요
47,375 매출누락 관련 세무조정 문의 법인세 ycdi0***2020-12-29
답변완료
1. 18년에 매출이 있었는데 선수금으로 정리하여 결과적으로 매출누락이 발생했습니다. 누락매출 300 선수금 300 매출원가 20 세무조정으로 18년에 신고하려 하는데 세무조정을 어떻게 해야 하나요? 익금산입/손금불산입 공사수입금 300 (유보) 익금불산입/손금산입 선수금 300 매출원가 20 2. 18년..
47,374 수입배당금 익금불산입 지급이자 차감 법인세 han5***2020-12-29
답변완료
안녕하세요 당사는 (A)법인건설회사입니다 *(B)전문건설공제조합에 출자중 배당액 2,000,000원 발생됨 *법인조정에서 익금불산입액 30%를 적용하려고 합니다 (질의사항) 1)익금불산입 명세서작성중 지급이자관련익금불산입배제금액 지급이자 * (익금불산입비율 적용대상 자회사 주식의 장부가액 적수)/ ..
47,372 포괄적양도양수 회계처리 장부 spc***2020-12-29
답변완료
도소매업을 영위중인 개인사업자가 포괄적양도양수로 12/18일자로 법인전환을 했습니다. 이럴 경우.. 질문1) 개인사업자가 12/18일자로 폐업하고, 법인으로 재고자산, 유형자산등을 양도할시 폐업하는 개인사업자의 기말 회계처리는 어떻게 해야 하나요? (양도하는 재고자산, 유형자산) 질문2) 위 개인사업자..
47,370 계정과목과 감가상각 계정과목 woo***2020-12-29
답변완료
건물신축시 조경 공사 비용의 계정과목과 조경수는 세월이 흐를수록 자산가치가 늘어 날것 같은데 감각상각을 해야 하는지요 ? 감가상각을 한다면 내용년수는 몇년 일까요?
47,369 과점주주 제 2차 납세의무 법인세 woo***2020-12-29
답변완료
법인으로서 과점주주 제 2 차 납세의무자 판정시 지분 합산 대상은 어띠 까지 이나요? '1.대주주(대표이사) 2.대주주 이모부 3.법인회사 임원 4.법인 회사 간부직원
47,368 이월결손금문의 종합소득세 ey11***2020-12-28
답변완료
안녕하세요 2019년 이월결손금발생 간편장부신고 2020년 추계 단순율신고 2021년 신고시 장부 작성신고해야만 이월결손금 공제가 가능한가요 ?
47,367 질문입니다. 법인세 kms0***2020-12-28
답변완료
20년 법인세(1월에서 12월)를 21년 3월 법인세 신고인경우 12월 결산이라고 표시하는것이 맞나요?
47,366 금전채권신탁 회계처리 및 세무조정 문의드립니다. 법인세 lsa6***2020-12-28
답변완료
은행에서 신탁보수금으로 출금되고 그걸로 인해 다시 입금이 되고 이자도 조금씩 발생하였습니다. 문의1 계정과목은 어떤걸로 처리해야 하나요? 문의2 신탁보수를 출금되었다가 다시 입금되고 이자가 들어오고 이러면 다시 해당계정과목으로 상계처리하면 되는지 이자는 이자수익으로 잡으면되는지 문의3 세무조..
47,365 법인 - 부동산 매매와 임대업을 병행하는 경우 법인세 rainmake***2020-12-28
답변완료
부동산 매매업과 임대업을 병행하는 법인입니다. 부동산 매매업으로 건물 구입할경우는 상품 임대업으로 건물 구입할경우는 건물 로 분개하는 걸로 알고 있습니다. 위와 같을 경우 한 건물을 매매업과 임대업을 전환하는 경우 상품과 건물을 전환하면서 재무상태표를 작성하는게..
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