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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 71,485 | 고용증대세액공제 관련 문의 드립니다 | 종합소득세 | hgh9*** | 2025-09-19 | |
| 2024년귀속에 인원이 증가하여 고용증대세액이 40,000,000원이 발생하였습니다. 그런데 2024년귀속에서는 과세표준이 얼마되지 아니하여 고용증대세액공제액을 공제받지 아니하였습니다. 그래서 40,000,000원 모두를 이월시켰습니다. 2025년귀속에 인원이 감소하여 예를 들어서 10,000,000원의 추징세액이 발생하였습.. | |||||
| 71,484 | 부가가치세 과세대상 여부 | 부가가치세 | kimdewon20080*** | 2025-09-18 | |
| 안녕하세요. 아래 용역 공급이 부가가치세 과세대상에 해당하는지 문의드립니다. 공익사업시행자인 주거용건물 건설업을 주 종목으로 하는 재개발정비사업조합 A법인에게 B법인이 이설공사 용역을 제공하는 경우 1. B법인의 매출이 부가가치세 과세대상 매출에 해당하는지 2. 면세 매출로 보아 발행 가능한 방법이.. | |||||
| 71,483 | 거주자의 사망 추가공제 | 종합소득세 | moonil*** | 2025-09-18 | |
| 안녕하세요. 여성이고 대표자인 거주자가 연중에 사망한 경우 질문1. 사망일까지 배우자가 있을때 부녀자공제(추가공제)를 받을 수 있을까요? 126 전화상담에서는 안된다는 답변을 받았습니다. 질문2. 아래 조문에서 '당해 과세기간 종료일 현재'를 사망일로 보아야할까요? 12월31일로 보.. | |||||
| 71,482 | 주식거래(해외주식) | 법인세 | sjk*** | 2025-09-18 | |
| 현재 수수료 문제로 기존 은행 외화계좌에서 환전하여 증권계좌에 입금하고 있습니다. 1. 해외 주식 매수 시 적용되는 환율 (보유외화 평균환율 or 주식매수 당일 환율) 2. 해외 주식 매도 시 적용되는 환율 (매수 시 환율적용+환차익,차손 반영 or 주식매도 당일 환율) 3. 주식거래 수수료 .. | |||||
| 71,481 | 주식변동과관련하여 여줘 보려 합니다 | 법인세 | huv1*** | 2025-09-18 | |
| 항상 도움 주셔서 너무 감사드립니다 법인사업자입니다 24년2월에 주식을 갑에서 을로 양도를 했는데 신고누락을 했어요 그럼 25년에 와서 이제라도 신고할려고 하는데 뭘 어떻게 하면 됩니까? 1.증권거래세 신고해야 되나요? 한주당@10,000 이고 15,000주 이면 1억5천입니다 증권거래세 기한후로.. | |||||
| 71,480 | 과점주주 간주취득세 중과세율 | 법인세 | wldn5*** | 2025-09-18 | |
| 과점주주 간주취득세의 경우 중과기준세율 2%가 적용되고 토지 및 건물의 경우 중과세율 10%가 적용되는 것으로 알고 있습니다. 1. 토지와 건물이 10%가 적용되는 사유가 어떻게 되는 걸까요? 지방세법 제13조(과밀억제권역 안 취득 등 중과)에 따라 골프장, 고급주택, 고급오락장, 고급선박의 경우엔 중과기준세율의 .. | |||||
| 71,478 | 부가세 예정고지 문의드립니다. | 부가가치세 | dai*** | 2025-09-18 | |
| 예정고지 부과시 매출금액 산정시 간주임대료도 포함되나요? | |||||
| 71,477 | 본지점간의 급여처리 문의드립니다. | 법인세 | dai*** | 2025-09-18 | |
| 1) 지점 직원의 급여는 해당 지점에서 지급하는 것이 관리상 가장 명확하지만, 본점에서 지점 직원의 급여를 지급한경우 본점이 실제로 직원에게 지급(본점 장부) 차) 지점에대한대여금(또는 가지급금: 지점대체지급분) 3,000,000 /예수금(원천세)300,000 예수금(4대보험)직원부담분 200,000 보통예금 2,500,000 본.. | |||||
| 71,476 | 일용직 고용보험관련 문의드립니다. | 고용보험 | dai*** | 2025-09-18 | |
| 1.일용직 1일 근무시 230,000원인경우 고용보험 산재보험 납부해야하나요? 2.일용직 근로소득세가 안나오는경우도 고용보험 산재보험을 납부해야하나요? | |||||
| 71,474 | 양도세 관련 문의 드립니다 | 양도소득세 | hgh9*** | 2025-09-17 | |
| 처음에 어머니가 아파트 분양계약을 체결하였습니다. 시공사와 분양계약서 체결일은 2015.07.14일 입니다. 그리고 아들이 2017.12.28일에 어머니로 부터 권리와 의무를 승계하는 계약을 체결하였습니다. 현재 해당 아파트에 등기부 등본을 떼어 확인해보면 등기 접수일은 2018.11.26일고 등기원인일은 2015.07.14일입니다.. | |||||
| 71,472 | 배우자가 장애인 인 경우 상속세 배우자공제와 장애인.. | 양도소득세 | totw*** | 2025-09-17 | |
| 남편이 돌아가셨고 상속인은 아내와 자녀2명입니다 이중 아내는 장애인입니다 인적공제는 방법1: 배우자공제 5억원+ ( 장애인공제 포함한 인적공제 (5.1억)와 일괄공제 5억원중 큰금액)=10.1억 방법2:(배우자공제5억+장애인공제 2억원)+ 일괄공제 5억원 =12억 둘중 어떤것이 맞나요? | |||||
| 71,470 | 폐업회사의 지급명세서 제출관련 문의드립니다. | 장부 | dai*** | 2025-09-17 | |
| 폐업자의 경우 지급명세서는 폐업일의 다음다음달 말일까지 제출한다고하는데 만약 사업소득만 있어서 사업소득 간이지급명세서를 매달 제출한경우 지급명세서 제출을 해야하나요? | |||||
| 71,469 | 고용증대세액공제 사후관리 (3년) 후 이월금액 | 법인세 | swtax3*** | 2025-09-17 | |
| 안녕하세요! 항상 친절하고 자세한 답변 감사드립니다. 2022년까지 고용증대세액공제를 적용하고 2023년부터 통합고용세액공제를 적용한 사업장입니다. 2022년에 계산한 고용증대세액공제액이 현재까지도 이월되어 왔는데, 사후관리가 끝난 2025년부터는 상시근로자 증감여부 상관없이 이월된 세액을 공제가능한 범.. | |||||
| 71,468 | 무형자산 감가상각 누락분 신고조정 수정신고 | 법인세 | youace9*** | 2025-09-17 | |
| 상표권 4억을 2024년도에 감가상각을 하지 않아서 신고조정으로 법인세 수정신고를 하려고 합니다. 2024년 수정신고 할때 소득금액조정합계표및 명세서에 어떻게 작성을 해야 하나요? 2025년 법인세 신고할때 회계처리와 소득금액조정합계표및 명세서 작성은 어떻게 해야 하는지요? | |||||
| 71,467 | 국채매도 | 전표분개 | ec*** | 2025-09-17 | |
| 당사는 금융업으로 임의감사를 받고 있습니다. 국채를 보유하고 있어 미수이자계상 부분에 대해 감사인이 평가시 녹아 있기 때문에 별도 미수이자 계상하지 말라고 하였습니다. 6개월마다 이자가 입금되어 이자입금시에는 제예금 ***/ 이자수익*** 선납세금 *** 처리하였습니다. (이자입금이 되면 단가가 조정되기.. | |||||
