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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
46,866 법인의 토지등 양도소득세과세 법인세 totw***2020-11-17
답변완료
콘도및 휴양업 영위 법인이 사업에 사용하고 있는 토지를 양도시 법인의 토지등 양도소득세가 과세가 되나요? 제가 알기로는 주택및 비사업용토지만 과세되므로 콘도및 휴양업 영위 법인이 양도시 사업용토지로 보아 법인의 토지등 양도세 과세가 안될것 같은데 맞나요?
46,863 본지점 회계처리 법인세 rhaehfwj***2020-11-17
답변완료
법인사업장이고 본점과, 지점이 있습니다. 지점 부가세를 본점법인통장에서 지급하였습니다. 1.지점 세금 및 경비를 본점법인통장에서 지급해도 되나요 ? 2.가능하다면 본점,지점 회계처리 부탁드립니다. 3.가능하지 않다면 회계처리를 어떻게 해야 하나요
46,862 쿠폰관련 문의 전표분개 yellow***2020-11-17
답변완료
외감법인으로 쇼핑몰에서 발생되는 쿠폰과 관련하여, 충당부채를 설정하고 사용시점에서 상품매출처리가 이루어져야 한다고 답변을 받았습니다. 추가로 문의사항이 있어 질문드립니다. 쿠폰의 형태와 관련하여, 쇼핑몰 매출발생시지급되는 형태가 아닌, 당사 외부행사 참석시 쿠폰지급 등의 형태로 발생되고 있어..
46,861 법인 가불금관련 계정과목 2001cha***2020-11-17
답변완료
법인사업자 직원에게 5개월 가불금 지급했을경우 가지급금/보통예금 매월 급여지급시 급여/가지급금 1. 회계처리하면 되는지? 2. 최대 직원에게 몇개월까지 가불금을 세범상 인정을 해주는지 궁금합니다? 빠른답변 부탁드립니다.
46,860 질문 전표분개 aoao0***2020-11-17
답변완료
비영업용 승용차 개인에게 양도시 시세기준으로 하여 매매금액 10,000,000원에 양도하였습니다. 자동차양도증명서는 날인했고 대금은 미수입니다.(대표님 지인이라 미수로 남겨두라함.) 취득일 2009.03.19 기초가액 108,290,240 감가상각누계액 108,289,240 잔존가액 1,000 년수 4 상각률 0.528 1. 개..
46,859 12월말법인에서 3월말법인으로 변경했습니다 법인세 ei63809***2020-11-17
답변완료
안녕하세요 항상 좋은 답변 주셔서 감사합니다 2019.12.31말 법인사업자가 3월말법인으로 기수를 변경신고하여 6월말 법인세확정신고납부를 했습니다. 이번에 3월말법인 중간예납신고납부 결산을 하는데 헤갈리는 부분이 두가지가 있어요 첫째는 결산기수입니다 2019년 결산기수는 24기였으며 2020.1.1-3.31..
46,858 와플만드는 기계? 는 어떤 계정과목으로 잡아야 하는지.. 계정과목 lsa6***2020-11-17
답변완료
와플기계 한대당 44만원(부가세포함)입니다. 양도하려고 해서 4대 160만원을 자산으로 잡고 하려고 하는데요. 비품으로 잡아야 할지 기계장치로 잡아야 할지 아님 공구와 기구로 잡아야 할지 문의드립니다.
46,857 할증증자 법인세 juliana***2020-11-17
답변완료
법인입니다. 1.투자자가 주금납입으로 주식증자를 하면 회계처리는 어떻게 하나요? 2.할증증자인데 별도 처리가 있나요?
46,856 법인지점 개인에게 포괄양도양수시 문의합니다. 부가가치세 lsa6***2020-11-17
답변완료
법인지점 및 개인은 같은 사업을 영유하며 (과자,빵도소매) 1. 부가가치세법 시행령에 제23조를 확인했을 경우 사업과 관한 모든 권리와 의무를 포괄적으로 승계시 재화의 공급으로 보지않아 부가세 고정사산 매각등을 세금계산서를 발행할 필요가 없다는데 맞는건가요? 2. 사업에 대한 사용권, 상표, 권리 등에..
46,855 포스매출 부가가치세 change***2020-11-17
답변완료
저희 영업점(A)에.... 별개의 사업자등록증이 있는 카페가 들어와 있는데요 저희 영업점(A) 포스로 카페 매출이 발생되고 있습니다 대금 정산시 임대료, 물품대금, 인건비등 제비용을 제외후 지급하고 있구요 질문은 부가세 신고시 매출신고는 어떻게 해야 하는지 1. 저희 영업점에서 영업점(A)+ 카페매출 = 매출..
46,854 전기공제조합 출자증원 양도양수후 유가증권 회계.. 전표분개 booyong1***2020-11-17
답변완료
전기이월된 출자증권 잔액 65,164,200 이고, 출자증권 200좌 총 66,863,200 을 양도양수하였고 대출금 60,000,000은 승계하기로 함 회계처리 궁금합니다.
46,853 배당금 회계처리 전표분개 corr***2020-11-17
답변완료
안녕하세요. 세무대리인인데요.. 올해 8월부터 새로운 업체 기장을 맡게 되었는데요. 회계및 원천자료를 보다보니 올해 5월과 7월에 배당소득 원천징수 신고를 했더군요. 회계전표에는 5월에 중간배당으로 현물(토지)를 배당하였는데, 7월 배당건은 회계전표가 없더라구요. 업체 담당자도 내용을 잘 모르고 있고... 마..
46,852 접이식리프트 구입 회계처리 계정과목 skysky5***2020-11-17
답변완료
자동차정비공장을 하는 개인사업자인데 업무용 봉고차량에 접이식 리프트를 설치했습니다. 세금계산서는 부가세포함 2,640,000원 받았습니다. 회계처리는 어떻게 하면 되나요?
46,851 일용직신고문의 원천징수 jinbhs1***2020-11-17
답변완료
안녕하세요 소규모 인테리어 업체입니다. 다름이 아니라 일용직 10월 일한노임을 11월20일에 지급합니다. 이럴때 소득세신고는 10월귀속 11월 지급으로 12월10일까지 신고하면 될가요? 다른현장도 있는데 10월일한거를 제가 11월5일까지 받아서 모두 10월로 신고들어갔는데요 위 내용을 지금 발견했습니다..
46,850 퇴직연금 문의 법인세 rhaehfwj***2020-11-17
답변완료
2018.1.1~2019.6.30 개인사업자 2019.7.1~현재 법인사업자로 승계 개인에서 법인으로 승계하면서 직원분 퇴직금을 법인쪽에 퇴직급여충당부채로 잡아놨습니다. 2020년도 12월부터 직원분들 퇴직연금을 가입하려 합니다. (DC형) 질문드립니다. 1. 개인사업자기간 2018.1.1~2019.06.30 퇴직금을 정산해줘도 되나..
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