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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
46,911 대손충당금 및 대손금조정명세서 작성 법인세 skdud7***2020-11-20
답변완료
안녕하세요 결산조정에 해당되는 대손사유가 발생하여 결산서에 대손상각비를 반영했습니다. 현재 설정된 대손충당금, 기초잔액, 부인액 등 전혀 없습니다. 1.이 경우, 올해 법인세 신고시 대손충당금 및 대손금 조정명세서를 작성해야 하는지요? 2.만약 작성해야 한다면 2. 대손금조정란만 작성하면 되..
46,910 계정과목 문의 계정과목 rhaehfwj***2020-11-20
답변완료
법인사업자 입니다. 대표자는 근로복지공단에 자영업자 고용,산재 보험에 가입하였습니다. 자영업자 고용,산재 보험료는 계정과목을 보험료로 처리 해도 되나요 ?
46,909 임원 퇴직금 문의드립니다. 법인세 gody***2020-11-20
답변완료
안녕하세요 저희는 IRP 퇴직연금 형태로 매월 납입하고 있는 회사입니다 저희는 정관 규정상 임원 퇴직금을 * 3배수로 적용하고 있었는데요, 2020년도부터 임원 퇴직금이 * 2배수까지만 손금산입이 가능하도록 세법개정이 된걸로 알고 있습니다. 이럴 경우, 손금 산입 한도를 계산할때 일반적인 퇴직금한..
46,907 2020년귀속 법인세 법인세 huv1***2020-11-20
답변완료
항상 도움주셔서 감사드립니다 2020년 귀속 부터인지는 모르겠지만 법인의 강제배당이 생긴다고 하는데 그게 무슨 말인가요? 1. 개인유사법인 은 어떤법인을 말하는 겁니까? 2. 강제배당을 어떤식으로 어떻게 계산을 한다는 건가요? 3. 귀속이 언제 부터 입니까? 제가 정보에 어두운 편인데 여기..
46,906 게임퍼블리싱투자계약금 부가가치세 bis***2020-11-20
답변완료
본사는 게임퍼블리싱투자계약금을 게임개발회사에게 지급하였습니다. 게임개발자는 개발이 완료하기전까지는 투자계약금받은것을 선수금으로 잡아놓는것은 알고있습니다. (지급한 회사는 선급금으로 처리하고 후에 무형자산으로 균등상각처리) 선수금받은것을 후 게임이 상용화될때 해마다 균등매출로 인식하라고 어..
46,905 감가상각비 선택적 월할계산 가능여부 종합소득세 totw***2020-11-19
답변완료
법인이 건물을 1백만원에 구입하고 감가상각비를 기중취득도 아닌데 임의로 월할상각 6/12로 할수 있나요?
46,904 건설업 법인 양도양수시, 양수법인에서 양수비용을 비.. 법인세 pcc***2020-11-19
답변완료
건설업 법인 양도양수시, 양수법인에서 양수비용을 비용처리 할 수 있는지 문의드립니다. *양도양수 직전 최종 재무제표상에는 자산:보통예금, 가지급금, 공제조합출자금 /부채: 공제조합 차입금만 있는 상태였습니다. *법인 양도양수로 법인의 대표자가 변경이 된 것인데, 개인이 법인을 양수하는 것은 주식을 모두 ..
46,903 법인 생명가입관련 문의합니다. 법인세 lsa6***2020-11-19
답변완료
1. OO생명같은 경우 법인 직원들 상해로 인해 발생한 건 관련으로 직원들 이름으로 가입을 하였습니다. 보험회사에 확인한 결과 담당자 말로 당해 경비처리로 가능하다고 얘기를들었습니다. 2. AA생명 같은 경우는 계약자는 법인이나 피보험자는 대표자개인으로 되어있으며 (증권상 경영인정기보험이라고 표기됨) 피보..
46,902 법인세 무신고 세무서 추계결정 법인세 han5***2020-11-19
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 법인사업자입니다 *2019년도 법인세 무신고 상태입니다 *2019년도 매출 45억원 *현재 부도상황입니다 (질의사항) 1)법인세 무신고시 세무서에서 추계로 결정하는지요? 2)만일 추계로 결정한다면 얼마나 나오는지요? 죄송합니다만 자세히 말씀주시면 감사하겠습니다
46,900 특수관계자 이중취업관련 질문합니다. 법인세 ccund***2020-11-19
답변완료
1.개인사업장(성실)-대표(부) 위 사업장에 자녀두명(딸a,아들)직원등재 되어 있어 근로소득 발생 2. 법인사업장-대표(딸b) 위 사업장에 자녀두명(개인사업장 근로소득있는 자녀)(주주등재 됨) 이 경우 개인사업장에 근로소득이 있는 자녀두명이 법인에도 직원등재하여 근로자로 등재후 급여를..
46,898 이자소득 약 3천만원일경우 종합과세 문의합니다. 종합소득세 lsa6***2020-11-19
답변완료
2천만원 미만일경우 분리과세인데 만약 3천만원이 될 경우 2천만원은 제외하고 1천만원에 대해서만 종합과세가 되는게 맞는건가요?
46,897 중간예납추계신고 문의 종합소득세 corr***2020-11-19
답변완료
안녕하세요. 올해 코로나로 인한 매출급감으로 중간예납추계신고를 고려하고 있습니다. 중간예납추계액신고서를 작성중에 있는데요... 몇가지 궁금한 부분이 있어 문의 드립니다. 1.⑧번 직전 과세기간의 확정신고 납부세액은 전년도 종합소득세 신고서의 33번 납부할 총세액란을 쓰면 되는 건가요? 2. ⑭번..
46,894 과점주주 변경으로 인한 간주취득세 신고에 관하여... 법인세 krx***2020-11-19
답변완료
1.해당법인이 타법인주식을 51퍼센트 초과하여 양수하려고 하는데 타법인이 보유한 법인자동차(렌트카회사)가 굉장히 많습니다. 이런경우 타법인 주식 51퍼센트 취득후 지방세가 과세되는 법인소유 자동차에 대한 간주취득세 신고를 해야한다고 하는데......... 이 간주취득세를 신고하는 대상 기준 법령이 궁금합니다.
46,893 질문입니다. 종합소득세 kms0***2020-11-19
답변완료
1. 대표님이 a사업장과 b사업장 2곳을 가지고 있습니다. 19년도 복식장부였는데…a사업장은 장부로 신고했고 중소기업특별세액감면업종받고 ,사업용계좌를 신고했습니다..b사업장은 장부로 안하고 무신고가산세를 붙이고 신고해서 종합소득세 합산을 했는데..b사업장은 사업용계좌를 신고하지 않았습니다…그러면..나중에,b..
46,892 직원 식대를 경비처리 원천징수 booyong1***2020-11-19
답변완료
직원 급여항목에 식대로 포함하지 않고 매달 법인통장에서 10만원씩 근로자지급 후 경비처리는 세법상 문제가 없는지 궁금합니다. 급여에 미포함시 퇴직금에 문제가 없는지도 궁금합니다.
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