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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
47,199 부가가치세 수정신고 문의합니다. 부가가치세 twinty0***2020-12-15
답변완료
매입거래처에서 전자세금계산서 중복발행으로 당초분 마이너스 수정세금계산서를 발행했어요 법인사업자 당초분이 7월 16일 취소분 작성일자 7월 16일 전송.발행일자 11월 20일로 2기 예정분에서 매입전자세금계산서 취소되어서 추가납부세금 발생 2기 예정분 수정신고를 해야되는데 이럴 경우 1. 수..
47,197 설립시 자본금 납입금액 인출할수 있는 시기 경영관리 totw***2020-12-15
답변완료
질문1.법인을 설립시 자본금을 1천만원을 납입하였습니다 그중에 5백만원을 법인등기부등본만들고 사업자등록후에 바로 인출해도 되나요? 질문2.법인등기부등본상 자본금보다 자본금이 적어지면 가지급금 문제가 발생하는것으로 안는데 연중에 한번이라도 미달하게 되면 가지급금 문제 발생하나요? 연말을 기준으로 미달..
47,196 잔금일 이후에 추가로 받은 금액 양도시기 양도소득세 totw***2020-12-15
답변완료
갑이 a상가를 1990년 취득하고 2018.01.31일에 잔금을 치르고 재건축 조합에 a상가를 28억원에 양도하기로 하였습니다 양도계약서에도 매매대금 총 28억으로 되어있습니다 28억을 수령하고 양도세신고도하였습니다 그러나 소유권이전등기는 하지 않았습니다 그러나 당초 계약과 달리 약정서를 추가로 작성하여 완공후 ..
47,195 국제기구 부가가치세 phr1***2020-12-15
답변완료
국제기구 매출하는 경우 세금계산서 발행 의무가 면제 된다고 하는데 그럼 계산서 발행없이 발주서 등으로만 증빙 할 수 있나요?
47,194 다가구 다세대 문의합니다. 종합소득세 lsa6***2020-12-15
답변완료
해당건물을 개인들에게 임대를 주고있습니다.사무소는 없음 다 주택임대 건물등기는 1개로 되어있습니다. 건축물대장상 지하1층 사무소 1층 사무소 2층 사무소 3층 다중주택 4층 다중주택 5층 다중주택 옥탑1층 다락(연면적제외) 옥탑1층 계단실(연면적제외) 이렇게 되어있는데요. 위의 내용으로 봐서 다가구주..
47,193 질문입니다, 법인세 xkek1***2020-12-15
답변완료
법인이고 19년도 귀속분 으로 20년 3월에 신고할때 정기배당을 하기로 했습니다, 4월에 지급했구요 그런데 19년도 결산시에 이익잉여금 처분계산서에 미지급배당금이랑 이익준비금을 안적어서 결산하고 끝났습니다, 20년 4월에 회계처리하고 이익잉여금 처분 계산서에 어떻게 반영해주면 될까요
47,192 영세율 매출 금액 인식 기준 결산 sunh0***2020-12-15
답변완료
안녕하세요. 올해 당사에서 영세율(수출) 매출이 발생하였습니다. 그런데, 수출에 대한 규제 때문에 계약의 대금은 선금으로 입금 받고 규제 완화에 따라 수출(선적)은 늦게 진행되었습니다. 환율이 높은 시점에 선금으로 입금 받고 환율이 낮은 시점에 수출(선적)하게 되었습니다. 그래서, 회계상 외환 차..
47,191 개별과세등 양도소득세 start***2020-12-15
답변완료
개별과세. 합산과세 의미와 개별과세안에는 어떤세금이 있는지 궁금합니다.
47,189 퇴직연금 문의 입니다 원천징수 vvjs2***2020-12-15
답변완료
법인사업자 이고, 퇴직연금은 D/C(확정 기여)형 입니다 그래서 매월 급여신고때 월 임금총액의(비과세식대포함, 과세수당<당직수당이라던가>제외) 1/12을 퇴직연금으로 넣고 있습니다 특이한것은 직원 인센을 사업소득으로 지급하고 있는대요~ (보통 급여에 상여금등의 수당항목으로 지급하는것으로 알고 있..
47,188 부가세.종합소득세수정신고문의드립니다 부가가치세 didro***2020-12-14
답변완료
1. 부동산임대업-간이과세자입니다 2015~2019년도 수정신고하라는 세무서에서 안내문을 받았습니다 자료를 확인해보니 누락된임대료가 확인됐습니다 부가세가산세는 -부동산공급가액명세서 .신고불성실.납부불성실인지요? 2. 당초신고시 단순경비율대상자였으나 매출수정신고후 기준경비율 대상자에 해당된다면 기준경비..
47,187 주택임대매출 신고관련 문의합니다. 부가가치세 lsa6***2020-12-14
답변완료
1. 주택이구요. 임차인이 임차료를 입금을 안해서 보증금에서 차감하고 있는데 이럴경우도 매출로 인식을 해야 하나요? 2. 다중(단독)주택 수도세를 임차인들에게 나눠서 받고 그대로 그걸 납부합니다. 이것도 매출로 잡아야 하나요? 문의드립니다.
47,184 개인회사 출금 증빙은 법인회사로 발행-전표분개 전표분개 enff***2020-12-14
답변완료
수고많으십니다. 전에 출납하시는분이 개인회사와 법인회사가 두개가 있다보니 헷갈린것같은데 어떻게 처리해야하나요? 1.개인회사에서 202.01.09 출금 시험연구단(일반사단법인) 50만원 전자계산서 증빙은 법인회사로 받았네요. 이런경우 거래처 포함 전표분개 부탁드립니다 2.출금은 한지 한참됐는데 증빙을 받..
47,183 일시적 2주택 비과세 처분기한 양도소득세 totw***2020-12-14
답변완료
갑이 다음과 같이 주택을 보유하고 있습니다 a주택(종전주택) :2008년 취득/ 경기도 김포/김포 조정대상지역설정(2020.11.20) b주택(신규주택):2020.11.15일 계약금 지급/2021년02월잔금/ 경기도 용인수지구조정대상지역설정(2018.12.31) 질문 b주택취득시 계약금지급일(2020.11.15)이 a주택의 김포 조정대상지역..
47,182 국고보조금으로 자산구입시 회계처리 전표분개 skysky5***2020-12-14
답변완료
관광버스운수업을 하는 법인회사입니다. 영상기록장치를 구입하였는데 국고보조금을 지원받고 일부는 자부담 결제하였습니다. 9/18 업체에 자산 구입 및 세금계산서 수취 공급가액 2,954,545 부가세대급금 295,455 총 3,250,000원 총결제액 3,250,000원은 9/18 보통예금에서 출금되었습니다. 10/6 국고보조금 2,275,..
47,181 다중주택관련 부가세 임대 문의합니다. 부가가치세 lsa6***2020-12-14
답변완료
1. 해당 주택의 나대지를 작년 19년 후반에 구입하여 20년 5월에 설립을 하였습니다. 2. 해당 주택은 다중주택(단독) 이라고 건축물대장상 나와있고 2. 지층 면적 102.87 1층 면적 102.87 2층 면적 78.54 3층 면적 78.54 4층 면적 69.71 옥탑은 연먹적제외되고 그렇게 하여 연면적이 432.5..
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