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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,140 MMF 재투자 이자수익 분개 전표분개 yeonj***2021-02-15
답변완료
법인 MMF 통장이 있는데요 입출금 없이 좌수 조정되고 이자수익과 법인세가 발생하는데 제가 분개를 맞게 한 건가 싶어서요 .. 이자수익 : 831,622 법인세 : 116,420 지방소득세 : 11,640 차) 단기매매증권 703,562/ 이자수익 831,622 선납세금 128,060 이렇게 해뒀는데 원금으로 통장을 맞추고 있..
48,138 특허권 법인세 start***2021-02-15
답변완료
매입세금계산서에 상호는 특허법률사무소에서 발행된것이 있는데 이부분은 지급수수료 계정을 쓰면 되는건가요 입금내용중에 특허청관납료라고 되어있느데 이부분을 특허권계정으로 하면 되나요 대부분 법률사무소에서 세금계산서 발행되는 부분은 대행수수료에 대한 수수료가 맞나요 그리고 특허권 실용신안권 ..
48,137 부가세 공제 받지 않은 고정자산 폐업시 잔존재화 처리.. 부가가치세 lsa6***2021-02-15
답변완료
개인사업자입니다. 19년 당시 그냥 경비처리만 하고 부가세 공제는 받지 않았습니다. 이럴경우 21년 1월 폐업시 잔존재화 부가세 과세로 하여 처리하여 하는지 문의드립니다.
48,136 소상공인 공제부금 소득공제 연말정산 skdud7***2021-02-15
답변완료
안녕하세요 이번 연말정산 기간중에 문의 드릴 내용이 있어 질문 올립니다. 저희 회사 직원분 중에 개인 사업이 있으신지 간소화자료 및 소득공제 신고서에 소상공인 공제부금 납입 자료를 주셨습니다. 1.가입연도가 2015년이전이던데... 2020년 귀속 연말정산 소득공제에 반영해도 될까요? 2.상기 내용과 비..
48,135 조세조약의 원천징수 시 분개문의(세액을 당사가 부담.. 원천징수 n***2021-02-15
답변완료
안녕하십니까, 해외법인에서 금전을 차입하여 원금+이자를 지급하고 있습니다. 해외법인은 일본이며 조세조약에 따라 10%로 처리하고 있으며 세금은 당사가 부담하고 있습니다. 이런경우 하기의 분개의 계정은 뭐가 들어가는 게 맞나요? 1. 원금 1,000,000원 2. 이자 731,895원(세액을 당사가 부담, 지방세 포함..
48,134 주식분개 법인세 rhaehfwj***2021-02-15
답변완료
해외주식분개를 했는데 잔액이 마이나스가 납니다.. 외화예수금 또는 원화예수금을 분개 할때마다 별도로 분개를 해서 맞춰줘야 하는지요.. 아니면 분개가 잘못된건지요..
48,133 법인 지점 결산문의 법인세 xxqudekf***2021-02-15
답변완료
저희에게 물건을 받는 업체가 작년에 사업자를 새로 내었는데 올해 알고보니 저희 지점으로 되어 있었습니다. 그분도 잘 모르고 세무서에 가서 하라는대로 그냥 등록했는데 그렇게 되어 있었다면서 폐업처리를 한다고 하였는데 그럼 결산시에 그 업체와 합산하여 법인신고를 해야 하는건지 문의 드립니다. 그런데, 저희..
48,132 주식매도시 분개 법인세 rhaehfwj***2021-02-15
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법인회사에서 국내주식을 거래하면서 배당금으로 주식을 매수 했습니다. 실제로 주식계좌에 돈이 오고간게 아닙니다. 그래서 배당금으로 주식을 매수시 주식통장에 거래가 찍히지 않습니다. 배당금으로 산 주식을 12월1일자에 매도 하였습니다. 거래금액:5,130,000 거래서:5,130 세금합:12,825 수수료:9,92..
48,131 고정자산처분 법인세 start***2021-02-15
답변완료
임대료가 넘비싸 어쩔수 없이 이사를 가게 되었는데 2019년 현재 비품취득원가는 49,909,654 2020년 비품취득 6,720,638 2020년 현재 56,630,292 감가상각누계액 26,871,589 2020년 구입한 컴퓨터등 6,720,638만 남아있는 상태입니다. 2020.11.30까지 감가상각한 상태이고 이럴경우 분개는 차변 )감가상각누계액 ..
48,130 질문입니다. 연말정산 kms0***2021-02-15
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1.부모도 근로자이고 자녀도 근로자인경우 근로자인 부모가 근로자인 자녀를 위하아 의료비 지출시 근로자의 부모가 자녀의 의료비 세액공제 가능한가요? 부부인 맞벌이는 가능한걸로 아는데 자녀는 틀린가요? 2.윤선생여어 공부방 교육비 공제되나요? 3.공부방은 교육비 공제되나요? 4. 취학전 : 이야스콜라 교육비공..
48,129 부동산임대업 간이과세자 납부면제 최소금액 부가가치세 han5***2021-02-15
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안녕하세요 부동산임대업 간이과세자입니다 (질의사항) 1)부동산임대업 간이과세자의 과세표준금액이 얼마까지 납부면제금액에 해당되는지요?
48,128 시설장치 문의드립니다~ 계정과목 onebi***2021-02-15
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이번에 사무실을 추가로 얻으면서 인테리어 공사를 했는데요~ 파티션, 벽체, 전기 배관, 가구 및 수장공사 등등 이런식으로 견적서를 받았는데요~ 모두 시설장치로 잡고 고정자산으로 처리하면 될까요??
48,127 국내 거주지가 없는 캐나다인에대한 이자소득 원천징수.. 원천징수 2chang***2021-02-15
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당사는 태양광 모듈 제조 회사입니다. 당사는 캐나다의 한 플렛폼을 통하여 투자자를 모집하여 사채를 발행하고자 합니다. 이때 국내 거주지가 없는 캐나다인에게 사채에대한 이자를 지급할 경우 원천징수 의무가 면제 되는것인지 궁금합니다. 캐나다와의 조세협약을 읽어 보았으나 이해가 되지 않아 문의 드립..
48,126 질문합니다 법인세 ruda***2021-02-15
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고정자산 자동차를 구입하였습니다 세금계산서 차변 부가세대급금620,000 대변 미지급금 6,820,000 차량운반구 6,200,000 통장대금 금액은 차변 미지급금 6,490,000/ 대변 보통예금 6,490,000으로 분개하였습니다. 나머지 330,0000은 무엇으로 처리해야하나요
48,125 질문입니다. 연말정산 kms0***2021-02-15
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1. 재직중인 근로자의 국민연금이  지역가입자등 납부금액이 있는경우...연말정산시 전액 공제 가능한가요? 2. 재직중이 근로자의 건강보험이 보수월액(고지금액)과 소득월액(납부금액) 이 있는경우..2개 다 합산해서 연말정산시 공제인가요? 아니면 보수월액에서 소득월액을 차감해서 연말정산시 공제인가요? 아..
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