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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 47,359 | 가맹점 매출분이 직영점에서 반품된 경우 매출인식 문.. | 부가가치세 | bongho0*** | 2020-12-28 | |
| 안녕하세요 당사는 가맹사업을 영위하고 있는 법인입니다. 판매된 상품 중 하자가 발생하여 소비자에게 모두 환불을 진행해주고 있습니다. 이에 따라, 가맹점에서 상품을 구입하고 직영점에서 반품하는 케이스가 발생하였습니다. 가맹점에서 소비자가 상품구매하여 가맹점 매출로 인식하였는데 직영점에서 반품되었기 .. | |||||
| 47,358 | 건설업 하도급업 과세표준 | 부가가치세 | lmy2*** | 2020-12-28 | |
| 안녕하세요 건설업 법인사업장입니다. 이번 건설업 계약을 하였을떄 하도급으로 들어가게 되었습니다. 확인해보니 과면세가 같이 발생된 곳이며, 저희쪽에서 외주로 다시 계약을 하게되었습니다. 갑(건설업 법인사업장A) 을(외주가공업B) 그럴경우 저희 또한 수급업자와 동일하게 과면세 세금계산서를 발행.. | |||||
| 47,356 | 이혼시 재산분할로 비과세시 한도 | 양도소득세 | totw*** | 2020-12-28 | |
| 남편이 2주택자인데 조정지역 남편명의로된 아파트를 이혼시 재산분할 형태로 아내에게 양도시 비과세인것을 알고 있습니다 이때 9억까지만 비과세 인가요? 아님 한도 없이 전액 비과세 인가요? | |||||
| 47,355 | 남편이 아내에게 아파트 증여후 이혼시 증여세 | 상속·증여세 | totw*** | 2020-12-28 | |
| 남편과 아내가 18년 결혼 생활후에 이혼하려고 합니다 현재까지는 법률혼 관계이므로 남편이 아내에게 남편명의의 아파트를 아내에게 증여하려고 합니다 6억 공제받고 증여세 안내고난 이후에 이혼하려고 합니다 이때 기공제 받은 6억이 공제가 안된다는 규정이 있을까요? | |||||
| 47,354 | 과점주주 제 2차 납세의무 | 법인세 | woo*** | 2020-12-28 | |
| 제 2차 납세의무를 진 과점주주를 판단 할때 대주주의 지분율계산에 있어서 이모부 와 임직원을 포함해서 과점지주 지분율을 산정 하는지요 ? | |||||
| 47,353 | 기타소득 소득구분코드 관련 문의 | 원천징수 | pok5*** | 2020-12-27 | |
| 기타소득 원천징수영수증 발행 및 신고 시, 소득구분코드를 오입력하였습니다. 강의료, 자문료 등의 모든 기타소득 관련 소득구분코드를 (62 그 밖에 필요경비 있는 기타소득)으로 하였습니다. 세율은 동일한데 소득구분코드를 잘못 입력 시 문제가 될까요... 문제가 안된다면 계속 62번 코드로 해도 될지 문의드립니다.. | |||||
| 47,352 | 다세대 멸실후 다가구 신축 취득하고 주임사 등록시 종.. | 양도소득세 | totw*** | 2020-12-27 | |
| 1991년도에 서울 상도동에 다세대 주택 3층을 1층 아들/2층 어머니/3층 아버지 을 1세대 3주택으로 소유하고 있다가 2019.11월에 멸실하고 다가구 주택으로 2021년1월에 신축 완공하였습니다 다가구 주택이므로 1세대 1주택이 되었습니다 질문1. 1세대이상 주택을 가진자가 2018.09.13이후 조정대상지역에서 추가로 취득.. | |||||
| 47,351 | 피상속인이 못낸 증여세액 상속재산가액 상속포기 가능.. | 상속·증여세 | totw*** | 2020-12-27 | |
| 아들이 아버지에게 증여로 16백만원정도 아버지가 증여세가 발생하였는데 아버지가 지병으로 사망 하셨습니다 상속 재산가액은 다합쳐서 2억정도이며, 상속공제는 10억공제라 어차파 상속세는 없는 상황입니다 질문1. 아버지가 내지 못한 증여세 16백만원은 아들들에게 승계되서 아들들이 증여세를 내야 하나요? .. | |||||
| 47,350 | 해외이주의 일시적 2주택비과세 | 양도소득세 | totw*** | 2020-12-26 | |
| 일시적 2주택 상태입니다. A주택 2015.11 청약(2018.8 취득) 당첨시 비조정 ->>현재 조정대상지역 B주택 2020.4 매수(계약당시 비조정)현재 조정대상지역 질문1) 그런데 해외근무로(공무원) 해외로 온가족이 2~4년 이주 예정입니다. 해외거주하는 중에 A주택을 매도할 경우에는 비과세 적용이 그대로 되는.. | |||||
| 47,349 | 상계처리 가능 여부 | 결산 | ty8*** | 2020-12-26 | |
| 안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 제조법인A의 회계장부상 거래처B에게 외상매출금 11,000,000원 미지급금 7,700,000원 이 있습니다. 이 경우 제조법인A와 거래처B 상호간의 협의하에 외상매출금 7,700,000원과 미지급금 7,700,000원을 서로 상계처리 할 수 있나요? 참고로 미지급금은 제조법인.. | |||||
| 47,348 | 아파트분양시 과세표준안분 | 부가가치세 | han5*** | 2020-12-25 | |
| 당사는 지방에 소재하는 시행사입니다 *분양가액 : 150,000,000원 *분양시 건물분양면적 1)전용면적; 10.05m2 2)공용면적: 5.43m2 3)기타공용: 3.21m2 합계: 18.69m2 *건물등기부상 건물면적: 10.05m2 (질의사항) 1)과세표준안분계산하여 건물분 부가세계산하여 분양을 하려고 합니다 -건물분양면적(1.. | |||||
| 47,346 | 분양권 부담부 증여 | 상속·증여세 | totw*** | 2020-12-24 | |
| 분양권 부부간 증여하려합니다. 계약금 39000만원과 1,2차 중도금 78000만원은 중도금 무이자로 제가 대출받은 상태이고 옵션도 2회분 지급했습니다. 현재 분양권 매매 가액은 제가 받은분양가보다 저렴합니다. 증여재산가액과 양도세가액 산정시 증여재산가액은 지출한금액 (계약금 +중도금총액중에 지출한금액 .. | |||||
| 47,345 | db형 퇴직연금 적립금부족으로 회사 추가 불입시 원천.. | 원천징수 | booyong1*** | 2020-12-24 | |
| db형 가입 사업장입니다. 퇴직금 지급시 적립금 부족으로 회사가 연금운용사(은행)에 입금하였습니다. (퇴직금 지급시 irp로 지급함) 원천이행상황신고서 작성방법 궁금합니다. 퇴직금은 전체 퇴직금에 퇴직소득세도 100% 반영하는게 맞을까요 ? 아니면 회사 추가분에.. | |||||
| 47,343 | 퇴직급여 불입 및 임원퇴직규정 및 한도 문의드립니다.. | 법인세 | lsa6*** | 2020-12-24 | |
| DB형 퇴직급여 가입한 법인입니다. 20년 말 기준 임원 퇴직금추계액 94,056,065원(대표) 그외 직원들 퇴직금추계액 71,751,382원 이중 작년에 불입한 7천만원을 제외 한 후 불입 할 에정입니다. 문의 1 7천만원 제외 후 불입하는 금액이 당해년도 전액 손금산입으로 인정이 가능한가요? 문의2 임원퇴직금은 정.. | |||||
| 47,342 | 연말정산 소득세 | 연말정산 | skdud7*** | 2020-12-24 | |
| 안녕하세요 급여 원천징수 /연말정산 소득세 관련하여 드릴 문의가 있어서 상담 남깁니다. 1.매월 급여 3,866,666원 인 사람 근로소득간이세액표에서 192,270원/19,220원 원천징수 하였습니다. (부양가족 없음) 그런데 연말정산 돌려보니 ( 기타 세액공제, 안넣음) 왜 납부 세액이 나오는지 궁금합니다. .. | |||||
