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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
47,376 개인에서 법인전환 서류 법인세 ruda***2020-12-29
답변완료
개인회사에서 법인전환 서류는 어떻게 되는지요
47,375 매출누락 관련 세무조정 문의 법인세 ycdi0***2020-12-29
답변완료
1. 18년에 매출이 있었는데 선수금으로 정리하여 결과적으로 매출누락이 발생했습니다. 누락매출 300 선수금 300 매출원가 20 세무조정으로 18년에 신고하려 하는데 세무조정을 어떻게 해야 하나요? 익금산입/손금불산입 공사수입금 300 (유보) 익금불산입/손금산입 선수금 300 매출원가 20 2. 18년..
47,374 수입배당금 익금불산입 지급이자 차감 법인세 han5***2020-12-29
답변완료
안녕하세요 당사는 (A)법인건설회사입니다 *(B)전문건설공제조합에 출자중 배당액 2,000,000원 발생됨 *법인조정에서 익금불산입액 30%를 적용하려고 합니다 (질의사항) 1)익금불산입 명세서작성중 지급이자관련익금불산입배제금액 지급이자 * (익금불산입비율 적용대상 자회사 주식의 장부가액 적수)/ ..
47,372 포괄적양도양수 회계처리 장부 spc***2020-12-29
답변완료
도소매업을 영위중인 개인사업자가 포괄적양도양수로 12/18일자로 법인전환을 했습니다. 이럴 경우.. 질문1) 개인사업자가 12/18일자로 폐업하고, 법인으로 재고자산, 유형자산등을 양도할시 폐업하는 개인사업자의 기말 회계처리는 어떻게 해야 하나요? (양도하는 재고자산, 유형자산) 질문2) 위 개인사업자..
47,370 계정과목과 감가상각 계정과목 woo***2020-12-29
답변완료
건물신축시 조경 공사 비용의 계정과목과 조경수는 세월이 흐를수록 자산가치가 늘어 날것 같은데 감각상각을 해야 하는지요 ? 감가상각을 한다면 내용년수는 몇년 일까요?
47,369 과점주주 제 2차 납세의무 법인세 woo***2020-12-29
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법인으로서 과점주주 제 2 차 납세의무자 판정시 지분 합산 대상은 어띠 까지 이나요? '1.대주주(대표이사) 2.대주주 이모부 3.법인회사 임원 4.법인 회사 간부직원
47,368 이월결손금문의 종합소득세 ey11***2020-12-28
답변완료
안녕하세요 2019년 이월결손금발생 간편장부신고 2020년 추계 단순율신고 2021년 신고시 장부 작성신고해야만 이월결손금 공제가 가능한가요 ?
47,367 질문입니다. 법인세 kms0***2020-12-28
답변완료
20년 법인세(1월에서 12월)를 21년 3월 법인세 신고인경우 12월 결산이라고 표시하는것이 맞나요?
47,366 금전채권신탁 회계처리 및 세무조정 문의드립니다. 법인세 lsa6***2020-12-28
답변완료
은행에서 신탁보수금으로 출금되고 그걸로 인해 다시 입금이 되고 이자도 조금씩 발생하였습니다. 문의1 계정과목은 어떤걸로 처리해야 하나요? 문의2 신탁보수를 출금되었다가 다시 입금되고 이자가 들어오고 이러면 다시 해당계정과목으로 상계처리하면 되는지 이자는 이자수익으로 잡으면되는지 문의3 세무조..
47,365 법인 - 부동산 매매와 임대업을 병행하는 경우 법인세 rainmake***2020-12-28
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부동산 매매업과 임대업을 병행하는 법인입니다. 부동산 매매업으로 건물 구입할경우는 상품 임대업으로 건물 구입할경우는 건물 로 분개하는 걸로 알고 있습니다. 위와 같을 경우 한 건물을 매매업과 임대업을 전환하는 경우 상품과 건물을 전환하면서 재무상태표를 작성하는게..
47,364 면세 사업자가 전자 세금계산서 발급했을경우 어떻게 .. 부가가치세 jeno***2020-12-28
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면세 사업자인데요. 공기업과 업무 진행을 했어요. 공기업 쪽에서 사업자등록증을 확인하지 않은 상태로 업무 진행하셨고, 세금계산서를 발행해 달라고 하셨대요 그런데 사장님께서는 발급이 안되는데 공기업에 상황을 설명하셨는데도 세금계산서 발급해 달라고 하셨대요 그래서 면세사업자인데 세금계산서 ..
47,363 원천세 수정신고 급여 jiseu***2020-12-28
답변완료
안녕하세요. 11월귀속 원천세가 과다 신고되었습니다. 그래서 수정신고를 진행하려고 하는데, 환급이 발생한 세액은 11월 원천징수이행상황신고서 A90란에 입력하는게 맞을까요? 그리고 지방소득세는 위택스에서 수정신고 해야하나요? 수정신고 해야한다면 방법도 안내 부탁드리겠습니다.
47,362 상여금 문의 법인세 rhaehfwj***2020-12-28
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법인회사 대표이사의 연말상여금에 대해 문의드립니다. 20년 1월~4월 매달과세급여: 3,900,000 매달비과세급여: 200.000 20년 5월~11월 매달과세급여 : 800,000 매달비과세급여: 200,000 20년 12월 과세급여 : 3,830,000 비과세급여..
47,361 전시회참가 취소에따른 전표분개 전표분개 dnjf***2020-12-28
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2020년 전시회참가에 따른 광고선전비(계정과목)를 작년(2019년)에 세금계산서도 발행되어 송금처리도 완료된 상황에서 올해 전시회참가가 힘들어서 환불요청을 해서 (-)세금계산서및 환급도 받았습니다 예시) 12월 21일 (-세금계산서) 부가세 -100 ..
47,360 보험금 입금 문의 전표분개 dduck***2020-12-28
답변완료
태풍으로 파손된 유리창 수선비의 금액을 세금계산서를 받아 정리했고 이후에 해당 건물의 가입된 보험에서 일부 금액이 보험료로 입금되었습니다. 이 경우에 입금된 보험금을 잡이익으로 처리해야 할지 비용에서 차감해야 할지 문의 드립니다.
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