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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
47,392 경품구매 제세공과금 신고금액 초과금 결산 pck***2020-12-29
답변완료
* 업종 : 행사 대행업 (법인사업자) * 업체에서 경품구매건 의뢰시 (9/19)카드구매 3,668,000 < 카드로 구매시 > (9/19)자 (차) 선급비용 3,668,000 / (대)미지급금(카드)3,668,000 -------------------------------------------------------..
47,391 다가구에서 다세대에서 다가구 양도시 장기보유특별공.. 양도소득세 totw***2020-12-29
답변완료
아버지와어머니 아들 딸이 1990.01월에 서울에서 다가구 주택 취득 (1세대 1주택상태) 2000.01월에 서울에서 다가구주택을 다세대주택으로 용도변경(1세대 2주택상태) 2021.01월에 서울에서 다세대주택을 멸실하고 다가구주택으로 신축(1세대 1주택상태) 질문 아버지,어머니, 아들,딸이 2021년부터 10년보유하고 1..
47,390 통신비 보조 금액 관련문의 결산 pck***2020-12-29
답변완료
* 급여대장-(기본급+통신비50,000)씩 매월 지급됨 * 매월 (통신비 184,250 정도) 지출결의서에 직원의 통신비 청구서를 첨부하고 현금으로 직원에게 지급함! -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 질문1) 급여신고..
47,389 법인사업자 기프트카드구입 경비인정범위 법인세 pck***2020-12-29
답변완료
* 법인 사업자 인데요... 기프트카드 구입건으로 법인통장에서 7,600,000 인출&#46124;고 영수증으로 ( 기프트카드 거래금액 2,000,000/600,000/5,000,000 )으로 되어있습니다. ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 질..
47,388 기준경비율 적용 검토표 작성 문의 종합소득세 pck***2020-12-29
답변완료
19년 귀속 기준경비율 적용 검토표 작성 문의 합니다. (각각 다른 답 들을 주셔서 도통 헷갈려서 문의 합니다. ㅜ.ㅜ) ★ 업종은 :도소매 일때 과정 .질문1) 8번.수입금액 적는것두 손익계산서의 순 매출액만 적는건지! 종합소득신고서의 <사업소득명세서>의 (9)번 총 수입금액을 적는건지!..
47,387 주택임대법인의 토지등 양도소득에 대한 법인세 문의 법인세 huipa***2020-12-29
답변완료
법인인데 건물에 원룸과 사무실을 가지고 있습니다. 임대외 다른 사업은 하지 않습니다. 만약에 원룸을 분양하게되면 토지등 양도소득에 대한 법인세를 추가납부해야하나요? 임대기간은 3년정도이고 세액감면 받을 수 있는 주택업등록 등은 되어있지 않습니다. 그리고 10%세율이던데 이게 20%된다는 ..
47,386 공동명의 주택임대사업자 구청등록 양도소득세 totw***2020-12-29
답변완료
안녕하세요 질문입니다 주택임대사업자등록시 동생과 형이 반반씩 가지고 있는 도시형생활주택인데 동생이 서울에 살고, 형이 부산에 살면 형이 대표로 부산에 가서 등록하면 되나요? 아니면 동생은 서울구청에가서 따로 하고, 형은 부산구청에 가서 따로 하고 이렇게 해야 하나요?
47,385 법인이 대표이사에게 차입금 상환시 이자 원천징수 corr***2020-12-29
답변완료
안녕하세요. 질문제목처럼 법인이 대표이사와 금전차용증서를 작성하고 대표이사로부터 차입을 했습니다. 올해안으로 차입금을 상환하려고 하는데.... 이자를 지급할 계획입니다. (차용증서에 이자율은 4.6%로 기재) 1. 법인이 대표이사에게 이자를 지급해도 문제는 없는지요? 2. 이자지급시 25%세율로 원천징수..
47,384 현금영수증 의무발행업종에 대해서 궁금한것이 있어요.. 부가가치세 jeno***2020-12-29
답변완료
숙박및음식점 업종인데 법인이에요. 매출중에 현금 매출이 있는데요. 현금영수증은 거래건당 10만원이상의 재화나 용역을 제공했을때 로 규정되고 있는데요. 음식점의 경우 현금매출이 있는데요. 6개월의 매출에 대해서 부가세 신고를하잖아요 그럼 70만원정도의 현금매출이 발생하는데요 이럴때는 현금매출로 부..
47,383 본점과 지점 각각 근로소득자 사업소득자 있는경우 연.. 연말정산 lsa6***2020-12-29
답변완료
본점에서 근로소득자 사업소득자가 있구요.(경기) 지점에도 근로소득자 사업소득자가 있습니다.(서울) 총괄로 납부 하지않고 본점/ 지점별로 각각 원천 부가세 납부를 하고 있습니다. 문의1 연말정산 시 각각 해서 각각 제출을 하면 되나요? 문의2 지급명세서 근로소득. 사업소득, 퇴직소득 각각 제출하면 되는..
47,382 제로페이 매출 관련 문의드립니다 부가가치세 2001cha***2020-12-29
답변완료
도소매업 슈퍼마켓(마트)을 운영중인 개인사업자가 제로페이 가맹점입니다. 1. 제로페이 관련 매출은 국세청 조회가 안되는 걸로 알고 있는데, 현금매출(기타매출)로 처리를 하는게 맞는것인지요? 2. 제로페이 사이트에서 매출을 조회 시, 따로 과세/면세 매출 구분 없이 나옵니다. 마트이기 때문에 과세/면세..
47,381 연말정산 후 환급금액 환급신청시 분개 처리 문의드립.. 전표분개 lsa6***2020-12-29
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보통은 연말정산 환급금을 급여대장에 반영하여 차) 급여 대) 미지급금 대) 예수금 차)미수금 이렇게 두고 연말정산 환급금을 먼저 지급을 한 후 원천징수이행상황신고서상에서 환급금액을 밟생한 소득세/ 지방소득세에서 차감하는데요. 만약 먼저 급여대장에서 지급하지 않고 환급신..
47,380 법인대표자 인정상여분에 대한 회계처리 문의합니다, 법인세 lsa6***2020-12-29
답변완료
세무조정을 통해 발생된 인정상여분을 신고시 이 인정상여분은 이미 지급된 걸로 보고 연말정산을 재정산하여 발생한 소득세 지방소득세를 지급하게 되는데요. 문의1 원칙적으로 발생한 소득세 지방소득세를 누가 지급해야 하나요? 대표자 아님 회사가 지급해야 하나요? 문의2 인정상여로 발생한 소득세 및 지..
47,378 재개발로 토지와 건물이 수용될 경우 법인세 rainmake***2020-12-29
답변완료
법인이 가지고 있는 토지와 건물이 재개발(수용)된경우는 처음 토지가와 건물가는 있는데 나중에 재개발되고 감정평가를 하지 않거나 알수 없을경우는 재무상태표상에 어떻게 금액을 잡아야 하나요? 자세한 답변부탁드립니다. 감사합니다.
47,377 질문입니다. 법인세 kms0***2020-12-29
답변완료
퇴직 직전 3년 간의 총 급여 연평균 환산액 * 1/10 * 2020년 이후 근속연수 *2 라고 되어있는데요…. 임원 퇴직금 3년 총급여 350,000,000일때..계산식이 정확하게 어떻해 되는건가요? 그리고 여기서 1/10은 어떤 의미인가요? 2배수까지 퇴직금으로 인정되면 2배수초과되는 금액은 어떻해 처리를 하면 되나요?
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