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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,358 주식 교환 양도소득세 lalapalooz***2021-02-25
답변완료
안녕하세요. 주식교환으로 법인 인수할 경우 세무이슈에 대해 문의 드립니다. A법인 주식 - 총 5,000주, 액면가액 5,000원 / 평가액 8,000원 B법인 주식 - 총 10,000주, 액면가액 1,000원 / 평가액 7,000원 A법인이 B법인의 주식을 모두 인수하여 모회사가 되었습니다. A법인에서는 B법인의 주주들에게 주식..
48,357 회계처리 질문있습니다. 계정과목 arin1***2021-02-25
답변완료
안녕하세요 매출 회계처리 질문입니다. 저희 회사가 기계를 팔았습니다. 총 금액은 한 2억 정도 인데. 세금계산서를 계약금 중도금 잔금 으로 발행한다고하며 계약금을 세금계산서로 발행하였습니다. 금액은 약 오천 정도 입니다. 이럴대 분개가 어떻게 되나요??? 매입때는 건설중인 자산으로 잡았따가 나중..
48,356 영농조합법인 조합원 주식양도 상속·증여세 han5***2021-02-25
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 영농조합법인입니다 *자본금 : 2억원 액면가: 10,000 *조합원 : 15명 *주당평가금액: 63,000원 *각조합원간은 타인입니다 (질의사항) 1) 1,600주 가지고있는 조합원이 액면가액으로 출자주식을 양도하려고 합니다( 각각타인) 위 경우 증권거래세와 양도세가 해당되는지요? ..
48,355 확정기여형퇴직연금. 연차수당 원천징수 nard***2021-02-25
답변완료
확정기여형 퇴직금을 납부할 예정입니다. 2021년 2월28일 퇴사자 이며 1월2월 연차수당이 있습니다. 2월 퇴사자 퇴직금계산시 연차수당이 퇴직금계산에 포함이 되는지요???
48,353 사무실 임차 증빙 31427***2021-02-25
답변완료
저희는 법인 중소기업이구요. 이번에 소규모 사업장을 하나 더 임차했습니다. 그런데 상대방이 사업자가 없는 개인입니다. 이 경우, 매입 세금계산서 발행이 안되는데 어떻게 증빙을 할 수 있을까요? (부가세 공제는 할 수 있나요?)
48,352 분개 전표분개 gotsl***2021-02-25
답변완료
전월 급여 지급시 건보료를 예수금 처리했는데 당원 급여 지급시 전월 예수금 건보료가 미출금 되어 직원에서 환급해주면서 분개가 잘못 처리 된것 같습니다 확인부탁드립니다
48,351 선발급세금계산서 문의 부가가치세 kij58***2021-02-25
답변완료
세금계산서 발금 10,000,000 외상매출금 11,000,000/선수금10,000,000 부가세예수금 1,000,000 분개를 이렇게 처리하고 세무조정 하면 되나요?
48,350 소득구분계산서 법인세 corr***2021-02-25
답변완료
안녕하세요. 법인세 세무조정중에 문의 사항이 있어 질문드립니다. 회사가 감가상각을 상각범위액에 미치지 못하여 상각할때, 즉 시인부족액이 있을시에는 중소기업에 대한 특별세액감면을 적용받지 못하잖아요? 그렇다면 소득구분계산서도 작성을 할 필요가 없는지요? 참고로, 회사는 최저한세 적용대상 공..
48,349 법인보험 할인액 전표분개 rai***2021-02-25
답변완료
안녕하세요. 법인에서 가입한 각종 보험 중 변액종신, 변액연금 등등 납입할때 고액납입 할인등으로 가입액에서 할인을 해줍니다. 분개는 투자자산 계정으로 잡고요.. 즉 가입액 3백만원, 할인액 10만원, 납부액 290만원 이렇게요 그럼 저 할인액 10만원은 그냥 잡이익 치면 되나요? 계정 문의드립니다.
48,348 상장 주식 대주주 양도소득세 양도소득세 totw***2021-02-25
답변완료
상장주식 입니다 1. 대주주 요건 관계 (1. 아들기준) / 동일 종목평가금액(20.12.31기준) 1. 아들 / 8억 2. 처 (부인) /3억 3. 어머님(부모) / 1억 부모님의 경우 대주주에 해당이 되나요? 2. 주식 양도세 계산시..
48,347 코넥스상장 장외매도 법인세 ec***2021-02-25
답변완료
법인사업장입니다. 2020년 4월에 코넥스상장 주식을 장외매수하여 2020년 12월에 매도하였습니다. 양도소득에 관한건 3월 법인세로 반영되어 신고하고 증권거래세만 신고 납부하면 되나요?
48,346 보험료 문의 결산 magic1***2021-02-25
답변완료
법인사업장 입니다 이번에 대표자 종신보험을 가입하였습니다 계약자:법인 입원.상해시 수익자 :법인 사망시:상속인 이럴경우 보험료 납입금액을 적립되는부분은 정기에적금으로 반영하고 나머지 소멸성은 비용처리하는게 맞는지요?? 이경우가 아니라면 계정명과 회계처리 부탁드립니다
48,345 소득세 신고에 관해 종합소득세 huipa***2021-02-25
답변완료
수의업을 하는 사업자인데 (수의사) 지자체에서 공수의로 위촉되어 근로소득을 받고 있는 경우 (가축 공보의) 그 처리에 관한 질문입니다. 1. 지급명세서는 그 지자체에서 알아서 하는 건가요? 2. 지급명세서에는 근로소득으로 되어있는데.. 하는일은 거의 수의업입니다. 그럼 소득세신고시 그냥 ..
48,344 도서공연예술 문의드립니다! 연말정산 onebi***2021-02-25
답변완료
연말정산을 하고 있는데 더존으로 국세청 간소화 자료 불러오기 했더니 총급여 7천만원 초과자 도서공연예술 신용카드 사용내역이 신용카드쪽으로 합산되어 불러와지는데 이대로 신고 넣은게 맞을까요? 아니면 신용카드 부분에서 도서공연예술에 해당하는 금액을 제외시켜야할까요?
48,342 매출누락 건 법인세 수정신고 방법 (세무조정) 법인세 ycdi0***2021-02-25
답변완료
19년 매출 15,000,000원 에 대해 매출신고 누락되어 신고하려고 합니다. 해당 매출에 대해 대금은 받지 못하는 건이지만 수입으로 인식해야 해서 수정신고해야 합니다. 이런 경우에 세무조정을 어떻게 해야 하는지 궁금합니다. 매출 15,000,000 (상여) 이렇게만 하면 되나요? 관련해서 세무조정방법과 20년 ..
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