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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,551 간주공급 부가가치세 spc***2021-03-09
답변완료
건강음료를 판매하는 도소매업을 영위중인 법인 사업자입니다. 해당 회사가 홍보를 위해 해당 상품을 협찬했을 경우.. 질문1) 해당 건이 간주공급중 사업상증여에 해당 하나요? 질문2) 홍보를 목적으로 한 협찬인데 광고선전비로 처리하면 되나요? 질문3) 해당 건에 대한 증빙은 뭘로 준비해야 하나요? 질..
48,550 권리금 처리방법 종합소득세 huv1***2021-03-09
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 학원(개인)사업자 입니다 운영하던 학원을 다른곳으로 이사를 하게되어 혹시 새로 들어오는 사람이 학원을 할 수 있지않을까해서 인테리어를 그대로 뒀습니다 마침 새로 임대들어 오는 사람이 학원을 할꺼라고 인테리어 그대로 해서 사용하겠다고해서 일종에 권리금이..
48,549 질문입니다, 법인세 xkek1***2021-03-09
답변완료
정기배당을 하였습니다, 20년도 귀속이고 21년도 법인세 신고 하고 있는데요 이번에 회계처리는 하지않고 지급명세서도 들어가지않고 이익잉여금처분계산서에 반영 하면 재무상태표에는 미처분이익 잉여금만 불러오는거 맞나요?? 배당금이 적용이 안되는게 맞는거죠?? 그러면 세무조정시 자본금과 적립금 조..
48,548 부동산 매매법인의 아파트 취득시 재고자산 계정과목 totw***2021-03-09
답변완료
사업자 등록증상 주거용 건물 개발 및 공급업등(부동산 매매법인)을 영위하는 갑법인이 아파트(국민주택이하)를 2020년 7월에 취득하고 전세로 임대를 준상태에서 2020.12월에 제 3자에게 양도했습니다 방법1. 아파트(국민주택이하)를 재고자산으로 계정과목을 해야 하나요? 처분했을때 처분이익은 어떤계정과목..
48,546 질문합니다 부가가치세 ruda***2021-03-09
답변완료
외상매출금 세금계산서를 발급했습니다 대변 부가세6.000 대변 상품매출 6.0000/ 차변 외상매출금66.000 매출할인을66.000원을 해주었습니다. 전표를 어떻게 처리해야합니까
48,544 질문입니다. 법인세 kms0***2021-03-09
답변완료
1. 기계장치 매각 공급가 15,000,000부가세 1,500,000 기계장치 취득가액 120,000,000감가상각누계액 119,999,000 미상각잔액 1,000입니다 그러면 법인사업자 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 2. 퇴직연금 dc에 가입되어 있습니다..20년도 귀속 퇴직금을 산정해서 21년도에..
48,543 재난 지원금 수입인식 법인세 hyoun***2021-03-09
답변완료
재난 지원금 수입인식 하나요? 회계처리는 법인과 개인차이도 있나요?
48,542 질문입니다. 법인세 kms0***2021-03-09
답변완료
건물 72,727,273 부가세 7,272,727 세금계산서 끊겼고, 토지 20,000,000 입니다… 취득세 4,265,440 보수수수료 공급가 250,000 부가세 25,000 등기신청수수료, 인재, 국민주택채권등 부대비용 113,500 어떻해 회계처리 및 분개를 해야 하나요? 구분/계산 상세히 부탁드립니다..
48,541 단기차량 렌트 추가 문의 법인세 dduck***2021-03-09
답변완료
렌트회사에서 제공하는 보험 외에 업무용 보험이 가입되어 있지 않은 경우에는 비용처리를 어떻게 해야 하나요? 일반적인 보험만 적용된 경우 임직원특약을 추가로 넣으면 되는지 궁금합니다.
48,540 도시가스 시설분담금 결산 magic1***2021-03-08
답변완료
법인사업장입니다 2020년5월경 사업장이전을 하였습니다 이전하는 사업장에서 도시가스배관공사등을 하였습니다 공사이후 도시가스 시설분담금을 납부하였습니다 도시가스 시설분담금 계정명을 무엇으로 해야하는지요?? 무형고정자산으로해서 감가상각을 해야한다는 내용이 있던데 무형고정자산으로 처리하는게 맞는..
48,539 법인 결산전에 체크해야 할 것이 있나요? 법인세 jeno***2021-03-08
답변완료
안녕하세요, 세무회계사무소에 근무합니다. 근무한지 얼마되지 않아서 사수분들이 그만두셔서요 법인결산전에 무엇을 사장님과 맞춰야 하는지 어디서부터 어떻게 해야 할지 몰라서 이렇게 올려 봅니다. 먼저 제가 한것은 통장 1년치 입력했구요. 카드,급여 입력했어요. 여기까지 하면서 급여도 딱 떨어졌..
48,538 법인 재고자산처분손실 관련 문의합니다. 법인세 lsa6***2021-03-08
답변완료
해당법인은 원사 원재료를 구입하여 임가공 후 원단을 파는 회사입니다. 원단이 제품인데요. 이 원단제품중 오래되고 팔리지 않은 원단을 원가(4500만원상당) 을 처분한 후 120만원(부가세포함) 정도 땡처리 비용 받았습니다. 문의1 재고자산처분손실이라는 계정과목이 없는데 영업외비용에 만들어서 사용해도..
48,537 정부지원금 분개 문의 법인세 juliana***2021-03-08
답변완료
A업체는 **관련개발로 정부지원 합계금액 1억을 받기로 하였고 법인통장에 입금되었습니다 이계약안에는 참여기관(***대학) B업체 5천만원이 포함되어있어서 B업체에 5천만원을 이체햇습니다. 참여기관B(***대학)가 **개발관련하여 물품을 구매해서 A업체게 보내주면 A업체는 물품을 받아서 개발 작업을 합니다..
48,536 소득구분계산서 법인세 kym***2021-03-08
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매출종류가 다른데 도소매매출은 마이너스 . 제조는 플러스일때 감면적용이 궁금합니다. 이미지 첨부드립니다. 참고해주세요
48,535 현금 매출 귀속시기 부가가치세 totw***2021-03-08
답변완료
2020년에 법인이 돼지고기를 인터넷으로 판매후 통장으로 매출이 3천만원 정도 있습니다 그런데 이것을 실수로 매출로 잡지 않아서 20년에는 통장으로 돈들어온것은 선수금으로 잡고 21년에는 선수금을 떨고 매출로 잡으려고 합니다 이렇게 해도 부가세나 법인세상 문제가 있을까요?
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