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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,625 분양수입에 대한 분양원가 계산법 법인세 han5***2021-03-11
답변완료
안녕하세요 지방에 소재하는 주택건설시행,시공사입니다 *총분양예정가 : 140억원 *총호실 : 90호 *분양면적: 1,042m2 *전용면적: 633m2 *총분양원가: 110억원 *2020년 분양수입금액: 460,000,000원 입니다(2채 분양) (질의사항) 1)위와같은경우 분양수입에 대해 분양원가는 어떤기준으로 계산하면되는지요? ..
48,624 요양병원 수입금액 법인세 wo***2021-03-11
답변완료
본인부담금 950,569,270 환수금상계액 105,519,080 총진료비 4,365,734,990 공단부담금 3,407,329,780 본인부담환급금 6,107,590 실지급액 3,295,703,110 공단부담금=환수금상계액+본인부담환급금+실지급액 3,407,329,780=105,519,080+6,107,590+3,295,703,110 개인적인 생각으론 본인부담금과 실지급액이 실제 수입..
48,623 투자유가증권 질문 법인세 aoao0***2021-03-11
답변완료
정말 복잡한데 ... 잘봐주세요 ㅠㅠ
48,622 비영업대금이익 선납세금 원천징수 corr***2021-03-11
답변완료
안녕하세요. 당사는 제조업을 운영하는 법인으로써 타법인에 자금을 대여하고 이자를 수령하여왔습니다. 이자수령시 비영업대금이익으로 소득세와 지방세 27.5%를 원천징수한 금액을 제외한 나머지 금액을 받았습니다. 결산시에 원천징수당한 금액을 선납세금으로 계상해도 전혀 문제가 없는지요? 감사합니다.
48,621 문의드립니다 법인세 tax7***2021-03-11
답변완료
1. 2018.8월 법원의 추심완료된 외상매출금 대손세액공제를 받으려면 2020.2기확정에 받지 못해서 12월 결산시 대손금으로 분개하고 21년에 대손세액공제 가능한지 궁금합니다. 2.중소기업 외상매출금 회수기일로부터 2년이 경과하면 대손세액공제가 가능하다고 알고 있는데, 5년이 지나 상각해도 문제는 없는지요? ..
48,620 질문합니다 법인세 ruda***2021-03-11
답변완료
2019년도 법인시세신고 가지급금 인정이자 신고가 되지않았습니다 수정신고하지않고 2020년에 하는방법은 없을까요 잘해결할수있는 방법을 부탁드립니다
48,619 통합투자세액 공제 문이 드립니다 법인세 hgh9***2021-03-11
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중소기업 통합 투자세액 공제 적용시에 관하여 문의 드립니다. 질문1> 중고품은 안된다고 되어있는데요 그러면 기계장치 구입시 새 기계만 적용이 되며 중고기계는 안된다는 말인가요? 질문2> 제조업이고 전동운반기계를 분류는 차량운반구로 들어가는것 같습니다. 전동운반기계는 투자세액공제 대상..
48,618 질문드립니다 부가가치세 tax7***2021-03-11
답변완료
2019.4.회생채권접수되었는데 이후 공급한 매출에 대해 세금계산서 발행을 못했습니다. 2019.12월에 회생결정안에 위 공급한 매출 전액이 입금되었습니다. 이 경우 2019.4월 세금계산서 발행을 해야 하는 지 궁금합니다. 아니면 현재 선수금으로 되어있는데 2021년에 발행해도 될런지요?
48,617 현물기부금 관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-03-11
답변완료
법인이 현물 기부금 관련 지정기탁신청서를 받아왔는데요. 저소득층 주민 지원을 위해 만든 과자나 쿠키를 기부하였습니다. (복지협의회에서 받음) 금액이 1600만원 정도 되는데요. 1. 지정기탁신청서에는 따로 기부금 코드가 나오지 않았는데 그냥 지정기부금으로 봐야 하는지 아니면 자료를 다시 요청해서 기..
48,616 20년 대손상각비 관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-03-11
답변완료
20년 중소기업 기준 2년이 지난 채권에 대해서 대손처리 가능하게 세법이 바뀌었는데요. 그럴경우 대손 처리가능한 외상매출금을 차)대손상각비 대) 외상매출금 처리후 세무조정은 없는지 (대손충당금은 없습니다. ) 있다면 어느서식을 해야 하는지 문의드립니다,
48,615 분개 문의 전표분개 vfmerc***2021-03-11
답변완료
보통예금 15억원을 인출하여 대표이사가 100% 지분을 보유한 회사주식 전부를 취득하였을 경우 분개를 어떻게 하면 될까요?
48,614 국고보조 법인세 start***2021-03-11
답변완료
스마트공장 구축 정부지원금으로 협약서를 작성하고 공급기업 A 도입기업 B일경우 공급기업에서 도입기업으로 기계장치로 부가세포함해서 218,449,000 세금계산서를 발행하였는데 기계장치 198,590,000 / 외상매입금 119,154,000 부가세 19,859,000 국고보조금 99,295,000 으로 하면 되는것인지..
48,613 cma 매도시 결산 yoony***2021-03-11
답변완료
안녕하세요. 법인 회사 입니다. cma 매수 시 거래금액 :4,120,000원 수수료 :65,898원일때 분개를 단기매매증권 : 4,120,000원 / 기타제예금 : 4,120,000원 지급수수료 : 65,898원 / 기타제예금 65,898원으로 했는데요 매도시 거래금액 : 47,685,000원 제세금/대출이자 : 119,200원 수수료 172,495원 이럴때..
48,612 가지급금인정이자계산시 법인세 huv1***2021-03-11
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궁금한게 있어서 질문드릴려고 합니다 1.법인결산시 가지급금인정이자를 계산할때 당좌이율과 가중평균차입이자율 중 어느것을 적용할건지에 대해 솔직히 정확하게 정리가 안되어서 저는 법인의대출이 있는경우 "가중평균차입이자율"을 적용하고 대출이 없는경우 국세청에서 고지한 "당좌이율&quo..
48,611 질문합니다 원천징수 ruda***2021-03-11
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대표이사 인정이자 분개 문의합니다 차변에 예수금200000/대변 미수금200000 맞나요
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