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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 48,645 | 부가가치세 과세표준 작성시 문의드립니다. | 부가가치세 | urus*** | 2021-03-12 | |
| 안녕하세요. 부가가치세 과세표준명세에 들어가는 수입금액 관련 문의드립니다. 과세표준명세상의 수입금액은 영업외 수익을 제외한 매출액만 기입해야하는건가요? 아니면 매출액+영업외수익이 함께 들어가야하나요? 예를 들면 저희는 병원인데, 영업외 수익에 장례식장 매출금액이 있습니다. 과표에 장례.. | |||||
| 48,644 | 법인 농지임차에 관하여... | 종합소득세 | krx*** | 2021-03-12 | |
| 해당법인은 농지를 소유할수없어서 해당법인의 주주이자 대표자가 개인으로 해당농지를 산후에 다시 법인에게 임대를 해주는 상황입니다. 1.대표자는 근로소득이 발생하는상황에서 임대료수입이 발생할경우 임대료(1년 5천만원)를 받는 대표자는 해당금액을 소득세신고 대상인가여? | |||||
| 48,643 | 법인이 짓는 건물에 대한 이자비용 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2021-03-12 | |
| 법인이 건물을 짓는 중이고 20년말 기준 아직 완공이 되지 않았습니다. (일반중소기업 건설업) 20년에 발생한 대출 2건은 100프로 건설을 위한 차입금인데요. 발생한 이자 942만원/ 367만원 입니다. 문의1 특정차입금 일경우 법인세법상 의무적 자본화인데 그러면 이 이자비용을 건설중인자산으로 잡아야 하는지.. | |||||
| 48,642 | 미수수익 계산 | 전표분개 | a*** | 2021-03-12 | |
| 6개월 단기 정기예금의 미수수익을 계상하는 경우 일수계산 질문드립니다. 2020년 9.1~2021년 3.1 까지일때 원금*이율*122/( ) >>> 여기서 괄호안에 총 몇일로 나누어 계산 해야하는지요? | |||||
| 48,641 | 시인부족액에 관련 문의드립니다. | 결산 | amoi*** | 2021-03-12 | |
| 2019년도에 감면 받는 집으로 세무조정시 시인부족액이 나와서 유보감소처리하였습니다. 2020년 결산시 유보감소된 시인부족액은 어떻게 처리하면 되나요? 예를들어 실제 결산서상 취득가액 2,000,000 감가상각비가 1,000,000원인데 결산서상에는 500,000만 처리하여 세무조정시 시인부족액이 500,000원이 나왔.. | |||||
| 48,640 | 중간배당 현금배당 회계처리 | 전표분개 | vicdb*** | 2021-03-12 | |
| 안녕하세요. 2019년도에 중간배당금 지급하여 결산시 중간배당금 10%이익준비금 설정하였습니다. 중간배당건은 2020년도 결산시 회계처리 없이 그냥 끝난건가요? 그리고 19년도 결산시 현금배당하여 현금배당 10%이익준비금 설정하였습니다. 20년도 배당금 지급시 원천신고했구요. 그럴경우 20년도 결산시 회계.. | |||||
| 48,639 | 미착품 회계처리 | 결산 | amoi*** | 2021-03-12 | |
| 안녕하세요 수입관련 회계처리에 대해 궁금한게 있습니다. 01.10일자로 수입물품 대금을 먼저 송금하고 01.31일자로 세관으로부터 세금계산서가 발행되고 수출입물류정산서에 입항날짜 01.21 신고일자 01.23 수리일자 01.31 이렇게 되면 01.10 미착품 / 보통예끔 이라고 잡아놓고 신고일자에.. | |||||
| 48,637 | 해산법인 법인세신고 | 법인세 | heeya2*** | 2021-03-12 | |
| 안녕하세요. 법인세신고 관련 문의드립니다. 폐업신고 : 2020.03.31 (폐업부가세신고 완료) 해산등기 : 2020.04.21 청산종결등기 : 2020.07.14 법인이 폐업해도 청산절차를 걸치면 법인세 신고를 해야한다고 해서요.. 아직 2020년도에 대한 법인세신고는 아무것도 하지 않은 상태입니다. 언제부터 언제.. | |||||
| 48,636 | 고용유지지원금 감면소득여부 | 법인세 | ymy7*** | 2021-03-12 | |
| 일자리지원금은 감면소득에 해당이 된다고 하는데, 그럼 고용유지 지원금도 감면소득에해당이 되나요? | |||||
| 48,635 | 전기 예수금 잔액 회계처리 | 전표분개 | skysky5*** | 2021-03-12 | |
| 택시운송업을 하는 법인사업자입니다. 이번에 법인 결산을 하려고 하는데 예수금 잔액 금액이 커서 확인해보니 전기에 유가보조금 입금분을 예수금으로 다 잡아놓고 영업외수익(유가보조금수익) 처리를 하지 않았습니다. 이 유가보조금수익은 택시기사들에게 그대로 지급되는 부분입니다. 따라서 유가보조금만큼 예수금 .. | |||||
| 48,633 | 외화환산손익에 관하여... | 법인세 | krx*** | 2021-03-12 | |
| 1.연말기준 외화계좌가 있는 일반 비상장법인입니다. 이법인이 연말에 외화환산손실,이익을 장부상 영업외 손익에 반영할 의무가 있나여? 2.만약 반영한다면 세무조정 대상이겠죠? 외화환산이익이 발생한다면 익금불산입 하는게 맞나여? | |||||
| 48,632 | 기타소득지급조서 수정가산세 | 원천징수 | gns*** | 2021-03-12 | |
| 안녕하세요 ^^ 기타소득지급액을 지급총액 백만원더높게신고해서 지급조서 수정신고할려고합니다 기타소득을 더많이 신고해도 가산세 있나요?? 가산세 계산방법 부탁드립니다 | |||||
| 48,631 | 무상감자시 처리 | 전표분개 | han5*** | 2021-03-12 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 유한회사 *** 회사입니다 *최초법인등기시 (2018년5월) 자본금: 6억원 *자본금이 많으면 신용평가등이 좋을것같아서 입니다 *이후 자본금에 대한 가지급이 많이 나온관계로 다시 감자를 하였습니다 *2020년 무상감자: 1억원으로 (무상감자 5억원) (질의사항) 1)위와같이 6억-1억.. | |||||
| 48,629 | 법인세 신고 표준재무제표 유형 | 법인세 | skdud7*** | 2021-03-12 | |
| 안녕하세요 이번 법인세 신고시 문의드릴 사항이 있어서 질문 남깁니다. 법인 설립~ 20년도 6월까지 주업종코드가 금융업이었고 6월까지 금융업 관련 매출이 천만원 정도 발생하였습니다. 7월부터 금융업을 하지 않고 주업종코드를 도소매로 변경하였습니다. 7월~12월까지 도소매관련 발생된 매출은 없습니다. .. | |||||
| 48,626 | 상하수도공사대금 | 결산 | magic1*** | 2021-03-12 | |
| 당사업장은 법인입니다 2020년 토지를 구입하고 건물을 신축하였습니다 각종 공사대금중 상하수도 공사대금이 있습니다 상하수도 공사대금은 계정명이 토지.건물.구축물 중 어디로 반영하는게 맞는지?? 건물 및 구축물일경우 감가상각내용연수등 관련 참고자료 부탁드립니다 | |||||
