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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,683 전표분개(2기 예정 환급금 부가가치세,법인사업자간 계.. 전표분개 enff***2021-03-15
답변완료
수고많으십니다. 전표분개 1.저희가 첨부해드린 파일처럼 환급을 받기로 해서 3월11일에 입금을 받았습니다, 그런데 2020년 2기 예정 부가세 신고서에는 환급금액이 '-579,523원' 이었는데 입금된금액은 '-580,780원' 그럼 차액인 '-1,257원'은 환급이자 인가요? 이런경우 원래 2020년도에 생성 되었어야했던 원전..
48,682 새희망자금 문의드립니다 법인세 seo30***2021-03-15
답변완료
법인이 새희망자금 명목으로 100만원을 입금받았습니다. 1.장부상에는 잡이익으로 잡으면 되는지 2.별도의 세무조정사항이 있는지 (익금산입 및 불산입 여부) 문의드립니다
48,681 보증금 법인세 start***2021-03-15
답변완료
작년에 가맹보증금으로 5,000,000이 인출이 되어 기타보증금으로 되어있는데 계약파기로 보증금 5,000,000 돌려 받지 못할경우 잡손실 5,000,000 / 기타보증금 5,000,000 분개하면 되는지
48,680 법인양도때 주식으로 양도 법인세 han5***2021-03-15
답변완료
안녕하세요 지방에서 모텔업을 하는 유한회사 법인입니다 *2018년5월개업 *2020년 건물40억(자산총계 41억) 부채(은행) 29억. 가수금 11억(부채총계 40억) *잉여금: 2천만원입니다 *자본금: 5천만원 *2020년 45억에 양도하려고 합니다 (질의사항) 1)매수자가 개인입니다. 주식으로 양도하려고 합..
48,676 양도시 필요경비? 양도소득세 roseji***2021-03-15
답변완료
상가 부동산임대업을 하는경우 .. 사업자등록증에 1.5..7호 사업장을 가지고 있는 사업자가 1호만 매도할경우 1호에 대한 수리비와 공인중개료를 세금계산서 사업자로 받을경우 양도신고시 필요경비로 인정받을수 있는지요? 또한 사업장부가세나 소득세신고시에도 인정받을수 있는지요?
48,675 법인설립 초기자본금누락 법인세 gns***2021-03-15
답변완료
안녕하세요^^18년결산시점 자본금누락하고 법인세신고를 하게되었습니다 20년결산시점에서 누락이 발견되서 가수금/자본금분개했습니다 세무조정해야하나요??
48,674 인코텀즈에 의한 회계처리 부가가치세 ty8***2021-03-14
답변완료
안녕하세요? 인코텀즈에 의한 회계처리에 대한 질문 드리겠습니다. 일반기업회계기준을 적용하는 제조법인이 수출,수입거래를 할 때 CIF, CFR조건으로 거래를 합니다. 이 경우 수출일과 수입일은 조건별(CIF, CFR)로 각각 어느 일자를 기준으로 인식해야만 하나요?
48,672 외화매출 분개정리 전표분개 kym***2021-03-14
답변완료
외화제품매출이 있습니다 1.외화통장에 대금 입금시 외화로 들어오는데 그대로 외화로 표기해야하는건지... 원화로 환산해서 분개해야하는건지... 2.일부 수수료를 제하고 들어오는데 지급수수료 처리해야 하는지... 외환차익.차손으로 처리해도 무방한지 3.외화통장에서 국내 원화통장으로 송금할때 외환차손이 또 한번..
48,671 중소기업기준검토표 작성문의 법인세 ey11***2021-03-14
답변완료
안녕하세요 올해 10월개업법인인경우 중소기업기준검토표작성시 연환산한 매출금액으로 기재해야 하나요
48,670 공공임대주택법인 주택양도 법인세 han5***2021-03-14
답변완료
안녕하세요 지방에소재하는 공공임대주택임대법인입니다 (관할 지자체에 5년임대주택(공공) 임대사업자등록함) *법인설립일: 2020.04.01 1)2020년04월13일 세종시(84m2미만)에 소재 아파트구입 구입가 33천만원 2)2020년07월22일 세종시(84m2미만)에 소재 아파트구입 구입가 33천만원 3)2020년08월12일 전남 광양소재..
48,669 제조감면여부 법인세 kym***2021-03-14
답변완료
공장에 인력을 공급하는 업체입니다 부가세 신고시 코드는 321000 으로 들어갑니다 원재료 구입건은 없고 주 경비는 인건비 입니다 이런경우 중소기업 제조감면이 가능한가요? 허가를 받은 업종에 관해서만 가능하다고 하는데 어떤가요?
48,668 질문합니다 급여 ruda***2021-03-14
답변완료
중도퇴사지 환급분분개는어떻게하나요 중도퇴사 급여 15,000,000 소득세 -219,500 주민세 -21950입니다
48,667 지급이자 손금불산입 법인세 pgle***2021-03-14
답변완료
내용은 다음과 같습니다. 1. 가지급금 - 홍길동 : 100,000,000 (특수관계인) - 심청이 : 100,000,000 (특수관계인) - 춘향이 : 100,000,000 (특수관계인) 2. 가수금 - 한국이 : 500,000,000 (특수관계인) 상기와 같은경우 인정이자는 인명별로 계산하는데 지급이자 손금불산입의 경우 적수계..
48,666 고용증대세액 이월공제 가능여부? 법인세 spc***2021-03-14
답변완료
2019년 결산시에 이월된 고용증대세액이 천만원 있습니다. 해당법인이 2020년에 2019년 대비 직원이 감소하면 2020년에는 해당세액 공제 신청이 불가하고, 전년도에 받은 금액을 반환해야 하는것이나 2020년도에 일시적으로 반환은 면제되었다고 알고 있습니다. 이럴경우 이월된 세액공제가 최저한세에 걸리지..
48,665 업무무관 지급이자 조정명세서 법인세 corr***2021-03-14
답변완료
안녕하세요. 법인인데... 은행에서 빌린 차입금이 있습니다. 그리고, 대표이사에게 대여한 가지급금이 있습니다. 이경우 가지급금인정이자 계산외에 업무무관 지급이자에 대한 손금부인을 하잖아요 그런데,지급이자중에 은행에 지급한 차입금이자외에 리스회사에 지급한 이자도 있습니다. 업무무관 지급이자 조정..
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