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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,884 국고보조금 법인세 bukan***2021-03-22
답변완료
상환의무가 없는 국고보조금을 받았을 때 1.고정자산 취득한 경우 2.운영자금으로 사용(영업외수익)한 경우에 작성해야할 세무조정 서식은 무엇인가요? 항상 많은 도움 감사드립니다
48,883 48,861번 보충 질문 드립니다. 법인세 hgh9***2021-03-22
답변완료
사건의 사실관계를 구체적으로 말씀드리자면 이렇습니다. 대표자가 통장에서 현금 인출하여 갔는데 2019년도 법인세 신고시 법인세가 너무 많이 나오니 현금 빼간 만큼 사업소득으로 신고하고 계정과목은<외주용역비>로 계상하여 신고를 하였습니다. 그런데 사업소득 으로 신고한 사람중 한명이 나는 거기서 일한적..
48,882 EXW 조건의 매출 처리. 전표분개 2chang***2021-03-22
답변완료
당사는 EXW 조건으로 수출을 하는 기업입니다. 제품 1개당 가격은 USD 3 달러로 이중 1달러는 과거 선급을 받았습니다. 선급받은 시점 환율 = 1,000원 EXW 환율 = 1,100원 이와 같이 거래 했을 경우 매출 처리는 선수금 1,000원 외상매출금 2,200원 / 매출액 3,200원 그..
48,881 질문입니다, 종합소득세 xkek1***2021-03-22
답변완료
법인입니다, 1인주주입니다, 일본 해외에 현지 법인을 사장님이 설립하였는데요 지금있는법인이 투자한거는 아니구요 주주가 같아요 이경우 이번 법인세 신고할때 해외 현지법인 명세서가 들어가야하는건가요? 라고 문의드렸는데 법인세때 신고들어가지 않는다고 답변 주셨습니다, 그럼 사장님 ..
48,878 질문입니다. 법인세 kms0***2021-03-22
답변완료
1.외화자산평가신고서 제출시 해외법인 명세서 또는 재무상황표또는 이익잉여금환율계산 작성 제출시에도 영향또는 관련 있나요? 아니면 별도인가요? 2.외상매출금 2년이상 대손금되고 세무조정없다고 하셨는데요~~~대손충당금및 대손금조정명세서 작성시 대손금조정에만 작성하면 된다고 들었습니다(대손충당금등 설정없..
48,877 질문입니다. 법인세 kiw***2021-03-22
답변완료
전문건설업법인입니다. 설립시 기준자본금에 토지를 임대차 계약서를 작성하였습니다. 1.이런경우 토지가 부실자산으로 되지는 않을까요 2.토지에 지상권등 다른 방향으로 처리하면 지상권등에 대해서 세금을 납부하여야 하는지요 3.임대차계약만 설정했을 때 보증금에 대하여 임차자가 부동산임대로 해서 납부..
48,876 종합부동산세 종합소득세 corr***2021-03-22
답변완료
안녕하세요. 군복무중인 아들에게 작년 여름 아파트를 증여했습니다. 현재 아파트에는 아들이 세대주이고 어머니와 같은 세대로 되어 있습니다. 어머니가 다른 주택과 건물을 소유하고 있는 상황이라 종합부동산세의 부담을 줄이고자 세대분리를 하려고 합니다. 아들은 올해 여름쯤에 제대할 예정인데... 소..
48,875 질문입니다. 법인세 kms0***2021-03-22
답변완료
20년 6월까지 차량렌탈료 5,578,705 차량반납해지수수료 3,992,263 차량평가감가액 1,591,000입니다. 그리고 차량렌탈 종료되었습니다..그러면 한도액계산을 어떻해 해야 하나요? 법인세 결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 그리고 한도초과액부분분 20년도 귀속 21년 3월 법인세 신고분부터 손금산입인가요? 아니면 21년귀..
48,874 대손세액공제와 대손금 경정청구기한 부가가치세 han5***2021-03-22
답변완료
안녕하세요 지방에 소재하는 중소기업법인입니다 2020년 대손세액공제가 개정되었다고 들었습니다(5년에서 10년으로) 공급일부터 10년이 지난 날이 속하는 과세기간에 대한 확정신고기한까지 파산,강제집행등의 사유로 대손이 확정되어야 된다고 보았습니다 예) 1)2013년12월31일 공급일 (11,000,000 부가세포함) 2)..
48,873 퇴직금 중간정산된 금액전액이 아닌 일부 금액 지급 퇴사 lim7***2021-03-22
답변완료
안녕하십니까 직원의 퇴직금 일부 요청하여 천만원을 주었습니다. 입사일부터 중간정산 기준 퇴사일 잡고 계산해보니 천구만원이 계산됐습니다. 2013.1.1 입사자 요청날 2021.1.3 천만원으로 퇴직소득 중간정산 원천징수하고, 나중에 입사일 퇴사일때 다시 정산해도 되나요? 만약 된다고 하면 근속연수는 날..
48,872 기타사외 유출 문의드립니다. 법인세 hgh9***2021-03-22
답변완료
해결하였습니다.감사합니다
48,870 질문입니다. 법인세 kms0***2021-03-22
답변완료
1.외화자산등등 평가차손익조정명세서 작성은 어떤 경우에 하나요? 법인세신고시 필수서류인가요?제출안하면 가산세등 불이익이 있나요? 세무조정이 있든없든 외화환산손실이나 외화환산이익이 있으면 무조건 작성해야 하나요? 2. 외화자산평가방법신고서를 제출해서 외화환산손실이나 이익을 세무조정을 할필요가 없는..
48,867 영세율 매출 부가가치세 ty8***2021-03-21
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 제조법인입니다. 2021년 1월~3월에 로컬수출(영세율 매출세금계산서 발급대상) 거래가 있는데요. 2021년 1기 예정 부가가치세 신고시에 부속명세서로써, 영세율매출명세서, 영세율첨부서류목록, 내국신용장.구매확인서전자발급명세서를 모두 제출해야만 하나요?
48,866 중소기업특별세액감면 소득구분계산서 작성문의 법인세 ey11***2021-03-21
답변완료
안녕하세요 소득구분 계산서 작성시 당기순이익 300만원 세무조정 : 세금과공과감면분 20만원 이있을시 중소기업특별세액감면 대상 소득금액이 320 만원으로 작성됩니다. 이금액이 맞는것인가요 당기순이익계상시 이미 손금불산입된 세금과공과금이 반영되었는대 감면소득에 플러스 되는것이 ..
48,865 질문입니다. 법인세 kms0***2021-03-21
답변완료
총리스가 24,000,000=> 인경우, ==> 14,320,000이 세무조정을 해야 하는경우, 업무용승용차 관련비용명세서에서 12번 감가상각비는 8,000,000을 적으면 되나요? 얼마를 적어야 하나요? 그리고 14번 감가상각비상당액은 얼마를 적어야 하나요?
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