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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,903 배당문의 법인세 han5***2021-03-22
답변완료
안녕하세요 당사는 2017년에 개업한 지방의 중소법인입니다 *2019년말까지 미처분이익잉여금이 10억이 있습니다 *2020년에는 당기순이익이 결손이 났습니다 *결손금공제후 미처분이익잉여금이 8억이 남아있습니다 (질의사항) 1)2020년결산후 2021년3월에 주주총회때 정기배당을 하려고 합니다 주주2명 각 3천만..
48,902 질문입니다. 법인세 kms0***2021-03-22
답변완료
죄송한데..헷갈려서 재질문드립니다. 1.외화자산평가신고서 제출하면 외화환산손실이나 이익 세무조정할 필요가 없는것 맞나요? 2.외화자산평가신고서 제출해도 외환차손 또는 외환차익은 세무조정할 필요가 없는것 맞나요? 3.외화잔산평가신고서 제출시 해외법인 명세서 또는 재무상황표또는 이익잉여금환율계산 ..
48,900 세액공제 순서 문의 법인세 ey11***2021-03-22
답변완료
안녕하세요 고용증대세액공제와 사회보험료 세액공제가 같이 있는경우 어떤공제를 먼저 적용해야하나요
48,899 연구보조비 비과세 관련 법인세 taki***2021-03-22
답변완료
안녕하세요. 기업부설연구소에 등재되어 있는 분들중에 전담연구원이 아닌 보조원, 관리직원 분들에게 나가는 연구보조비도 월 20만원의 비과세 혜택을 받을수 있는지요? 또한 창업한지 3년 이상일경우 대표자는 전담연구원으로 등록이 불가능한게 맞나요?
48,898 면세사업자중 부부 공동명의인 주택의 주택수 계산 종합소득세 eige***2021-03-22
답변완료
< 주택면세사업자 중 부부합산 주택수가 3주택이상일경우 전세에 대한 간주임대료 계상시 주택수 문제 > - 주택이 총2채가 있는데, 1채는 본인명의이고, 1채는 본인과 남편의 공동명의입니다. - 이 경우, 본인명의 2채 + 남편명의 1채 = 부부합산 주택수는 3채로 되는것인지, 아니..
48,897 회계변경의 누적효과에 관하여.... 법인세 krx***2021-03-22
답변완료
1."이익잉여금처분계산서" 서식에 나오는 "회계변경의 누적효과"란 무엇을 의미하나여? 2.해당란에 금액이 기입하는 경우에는 어떠한 경우가 있나여?
48,896 법인세 과세표준 구하는법 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-03-22
답변완료
해당 법인은 신규로 20년 6월 1일부터 사업을 영유했으며 해당년도 소득금액이 133.896.383원 산출세액이 프로그램상 15.112.609원이 나왔는데요. 이게 사업년도가 1년이 아닌 7개월이라 133,896,383 ÷7 = 19,128,054 * 12 =229,536,656원 이 나와서 과세표준이 2억이 넘어서 20%가 되는게 맞는건가요? ..
48,895 고용증대 세액공제 법인세 pgle***2021-03-22
답변완료
예시 1. 이제까지 한번도 적용한적 없음 2. 2018년도 인원수 : 94 3. 2019년도 인원수 : 90 4. 2020년도 인원수 : 99 상기의 경우 2018, 2019는 배제하고 2020년도만 받을수 있는지 궁금합니다.
48,894 이월결손손금 당기순손실 각사업연도 손익 법인세 totw***2021-03-22
답변완료
법인세 할때 자본금과 적립금 조정명세서에 당기 발생 결손금은 당기의 당기순손실을 적으면 되나요? 아니면 세무조정 익금산입및 손금산입까지 포함한 각사업연도손익을 적는것인가요?
48,893 퇴직급여충당금환입 법인세 dlstjddla1***2021-03-22
답변완료
19년 결산시 외감 대상이라 퇴직급여 충당금이 발생하여 자본조정하고 자본금과 적립금에 -금액 계상해두었습니다. 20년 결산시 퇴직급여 충당금 환입발생이로 차변 퇴직급여 -50/ 퇴직급여 충당금 환입50 충당금 명세서작성과 충당금 환입시 조정 사항이 발생하는지요 자본금과 적립금에서 환입만큼 잡아줘야하고..
48,892 영농조합법인배당세 종합소득세 js4***2021-03-22
답변완료
앞서 질문 사항에 대한 계산식 첨부 합니다.
48,890 영농조합법인배당세 종합소득세 js4***2021-03-22
답변완료
2019년도 당 기 순이익이 698,685,586원이 발생하였고 2020년도 총 소득 금액이 249,148,771원이 발생하였습니다.2020년도 배당 확정일 이 속하는 사업 연도 의 직전 사업 연도 의 식량 작물 재배업 소득 및 「조세 특례 제한 법 시행령」 제 63조 제 1항 제 1호에 따라 법인세가 면제되는 소득 금액은 44,741,124원이 발생..
48,889 외화 분개 결산 taki***2021-03-22
답변완료
안녕하세요. 외화통장 분개처리 문의합니다. 여태까지 외화분개처리시 환율을 고시환율로 적용 했었는데 선입선출 방법으로 해야한다는걸 알았습니다. 그리고 결산시 해당년도 말일기준 환율로 적용하여 외화환산이익/손실로 해야한다는것도 이제서야 알았고요. 그럼 전년도 결산시 외화환산이익/손실처리 못했는데..
48,888 급여 삭감시 미지급 처리 전표분개 kjh6***2021-03-22
답변완료
안녕하세요 이번에 대표이사.상무이사 급여삭감이 이루어 졌는데 세금 신고는 삭감된 금액이 아닌 기존 금액으로 원하셔서 실제 입금만 삭감된 금액으로 지급했고 미지급금이 남아있는 상태인데 이때 이 금액은 잡이익으로 처리해도 되나요? 감사합니다.
48,885 고유목적사업준비금 환입관련 법인세 ycdi0***2021-03-22
답변완료
1. 고유목적사업준비금을 15년에 6천만원 설정하였는데 따로 사용하지 않아 20년에 환입하려고 합니다. 이런 경우에 회계처리 및 조정은 다음과 같이 하면 되나요? 고유목적사업준비금 6천만원 / 미처분이익잉여금(자본) 6천만원 익금산입 - 6천만원 (기타(잉여금)) 이렇게 하면 되나요? 2. 그리고 관련해..
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