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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,940 개인주주 자체가 법인과 특수관계가 맞는지 법인세 lsa6***2021-03-23
답변완료
문의1 개인주주가 10% 주주를 보유하고 있고 그 주주가 법인과 특수관계자가 맞나요? 문의 2 아니면 직원이였다가 4.6일 퇴사 4.27일날 10%주주를 양도양수를 한것인데 그냥 주주면 특수관계가 없는건가요?
48,939 리스료만기시 분개 계정과목 gns***2021-03-23
답변완료
1.리스료만기시 면세계산서 15,875,000원 발행되었을때 -> 리스료계정과목인지 차량운반구인지 궁금합니다
48,938 개인주주로부터 자기주식을 저가매입한경우 익금산입 .. 법인세 lsa6***2021-03-23
답변완료
해당 주주는 저희직원이었다가 20.04.06 퇴사후 법인의 주식 소유한 10%를 자기주식으로 양도양수했습니다. 이때 시가 4만원짜리를 2만원에 저가양도를 했는데요. 1000주 * 20,000원 = 20,000,000원 주주자체가 특수관계인이라서 저가 매입하는 경우 시가와 매입가액의 차이에 대해 익금산입을 하여 하는데 ..
48,937 업무용승용차 정액법을 정률법으로 상각시 법인세 han5***2021-03-23
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 법인사업자입니다 *2019년도 취득 업무용승용차를 정률법으로 상각하였습니다 *차량가액: 120,000,000 *취득일자: 2019.12.13 *2019년감가상각비: 4,500,000원 (질의사항) 1)위 같이 정액법으로 상각해야할 차량을 담당자가 모르고 정률법으로 상각하게 되었습니다 수정하려..
48,936 개인사업자 증빙 증빙 enff***2021-03-23
답변완료
수고많으십니다. 1.저희 사장님이 개인사업자를 가지고 계신데요. 성실신고 대상은 아니고요. 이런경우 사업자등록증에 나와있는 업종과 별개의 업종을 세금계산서를 발행 받고 금액을 지급한다면 개인사업자는 성실신고대상이 아닌데도 비용인정을 못받나요? 아니면 성실신고 대상 개인사업자가 아니면 종소세 신고시 모..
48,935 해외 라이센스 법인세 rhaehfwj***2021-03-23
답변완료
법인사업장 입니다. 해외로 라이센스 비용을 송금을 하려 합니다. 비용처리를 위해 어떤증빙이 필요 한가요
48,934 인정상여금액신고 후 수정신고 문의 원천징수 n***2021-03-23
답변완료
안녕하십니까, 2020년 귀속 연말정산 원천징수이행상황 신고시 인정상여 금액이 확정되어 같이 신고가 되었습니다. 법인세 조정중 다시 집계하여보니 윤년이라 계산식이 틀려 총 7천원 정도 인정상여에 포함되어야 하는 상황입니다. 이런경우 아래와 같이 신고 하는 게 맞는지 확인 부탁 드립니다. 1. 연말정산 신고..
48,933 업종와 관련없는 업종의 세금계산서처리 증빙 enff***2021-03-23
답변완료
수고많으십니다. 다름이아니라 저희는 금속창호(유리)포함 업체입니다.그런데 본사사무실에서 조경관련(석재,목재,모래,잔디)등을 사용하고 각업체마다 세금계산서와 계산서를 받았습니다. 그런데 저희 회계사무실에서는 업종과 즉 사업과 관련이 없는 품목이라서 비용인정?(부가가치세,종소세)이 안된다고 말씀하시더..
48,932 고용증대,사회보험료 세액공제 법인세 dlth1***2021-03-23
답변완료
2018년 신규사업자가 청년외 1명을 고용해서 중도입사라 계산하니까 300만원 나왓어요. 1.2019년에는 인원이 그대로 유지가되서 또 7백만원을 받는게 맞나요? 아니면 전년 금액 300만원을 받는게 맞나요?
48,931 제품재고액 결산 31427***2021-03-23
답변완료
결산 시 반영하는 제품재고액은 제품원가 * 수량을 말하는 게 맞나요? 제품원가(=원재료 + 제조경비 + 노무비) ?
48,930 배당소득 원천징수영수증 작성 원천징수 lupin***2021-03-23
답변완료
비상장 법인에서, 개인에게 배당 지급하고 원천징수영수증 작성 할 때 과세구분 코드--> G 소득종류 --> 52가 맞는지요? 조세특례등 --> NN 금융상품코드 ZLC 위처럼 기록하는 것이 맞는지요?
48,928 사회보험료세애공제 국고보조금관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-03-23
답변완료
20년도부터 사용자가 부담하는 사회보험료 상당액에 국가등 보조금 감면액은 제외한다라고 되어있느데요. 그럼 일자리 안정자금 같이 고용보험이 있고 최저임금 이상을 받는 사람들이 있을경우 국고보조금에 해당하는지 그리고 해당금액을 전체를 넣어줘야 하는건지 문의드립니다.
48,927 부가세 신고여부 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2021-03-23
답변완료
작성일자는 5.8 6.8일 임차료 구요. 발급을 20.11.02일에 했습니다.(전자) 2분기 부가세 신고당시는 매입매출이 하나도 없어서 무실적으로 신고했구요. 문의1 해당건 매입세액공제 가능한가요? 문의2 해당 임차료 거래처가 7.1일부터 간이로 바뀌었습니다. 그래서 안끊다가 늦게 끊은건데요. 부가세 신고를 하..
48,926 소득구분 계산서 관련 질문입니다 법인세 hgh9***2021-03-23
답변완료
소득구분계산서 과세표준 전체 합계금액이 (20,000,000원) , 제조과세표준이(5,300,000원) , 도소매 과세표준이 (-13,700,000원)이고 기타분(개별익금)이 28,000,000원이 나왔습니다. 도소매는 -(마이너스)입니다. 산출세액은 2,500,000원입니다. 이럴때 중소기업 특별세액 감면을 계산할려고 하는데요 도소매는 ..
48,925 고용증대세액공제 인원 계산 법인세 vmsl***2021-03-23
답변완료
안녕하세요 법인기업입니다. 고용증대 인원구할때, 19년에 청년으로 본 개월수는 20,21년 3년간 유지되는 것으로 알고있습니다. 질문1) 직원1번. 19년 5월 중도입사자 (만29세, 9월생)의 경우 상시 8월, 청년 4월 이고, 20년 21년은 상시12월 청년 4월 맞나요? 질문2) 직원2번. 19년 5월 중도입사자 (만23세)의 ..
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