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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,409 세무조사로인한 추징세액 계정과목문의 결산 ok092***2021-03-02
답변완료
2016년도 세무조사로 접대비불인정, 가수금 불인정으로 법인세추징과, 가수금을 매출누락으로 보아 부가세와 대표이사상여처분이 되었습니다. 매출누락이 아니었기때문에 대표이사 상여처분 까지 모두 회사에서 납부하게되면 법인세는 - 법인세등으로, 부가세와 대표이사 상여처분금액등의 계정과목과 결산시 ..
48,407 연말정산 원천징수이행상환 신고 연말정산 utu***2021-03-02
답변완료
안녕하세요. 연말정산 마무리하고 궁금한 점이 있어 물어봅니다. 연말정산(소득세)은 환급받지않고 차감형식으로 신고를 완료했습니다. 귀속연월 02 / 지급연월 02_1건 귀속연월 01 / 지급연월 02_1건 => 총 2건으로 신고 그럼 지방소득세는 따로 이텍스에 신고 하지 않아도 되나요? 확인부탁드리겠습니..
48,406 부담부증여후 양도하는 경우 상속·증여세 huipa***2021-03-02
답변완료
직계존속으로 부터 부담부증여를 받아 5년경과후 양도하는 경우 취득가액에 관한 질문입니다. --------------- 증여당시 공시지가 3천만원정도였고 채무가 1천만원정도인 농지를 부담부증여받고 5년 경과후 1억에 양도하는 경우 그 취득가액은 어떻게되나요? ------------------------------- ..
48,405 주식할인발행차금 분개 및 이익잉여금처분계산서 문의.. 법인세 lsa6***2021-03-02
답변완료
19년에 발생한 신주발행비를 주식할인발행차금으로 잡아두었습니다.(주식발행초과금 X) 어차피 경비처리 되지않고 자본조정 사항인데 1. 분개를 어디다가 해야 하는지 이익잉여금에 해줘야 하는지 그리고 20년 12.31일로 작성을 해줘야 하는지 문의드립니다. 이월이익잉여금이 아니라 미처분이익잉여금으로 분개..
48,404 성실신고대상자 업무용승용차 문의 드립니다 종합소득세 hgh9***2021-03-02
답변완료
개인사업자 직전년도 성실신고대상자는 2021년도 부터 본인 명의의 승용차 1대외에 추가되는 승용차는 모두 자동차전용보험에 가입해야 하는것이 맞는지 문의드립니다. -- 그리고 예를 들어서 2020년 10월1일에 취득하여 보험만기가 2021년 09.30일에 끝나는 이런 업무용승용차는 보험만기가 끝나는 2021.9.3..
48,403 개인에게서 빌린 차입금 법인세 huv1***2021-03-02
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 지인에게서 돈을 차입했어요 5천만원 정도 빌렸는데 서로 잘 아는 처지라 이자는 안주고 안받기로 하고 몇달만 사용할 계획으로 빌렸습니다 재무제표상에는 단기차입금으로 잡았어요 이때 이자부분 발생이 없으니 처리한해도 되는거지요? 혹시 이자를 안줬더라고 계상해서..
48,401 1년짜리 출장으로 인해 구한 지방 임차건 관련 문의합.. 법인세 lsa6***2021-03-02
답변완료
대표자 대표자의배우자(남)이며 급여 받는 직원이고 등기기부등본 상 감사 입니다. 지방 1년짜리 출장이라 출장을 가게 되었는데 지방에 임대차계약서상 회사로 계약을 하긴 했습니다.(사용하는 숙소) 근데 실제로 내려가서 일하는건 대표자의 배우자님인데요. 다른 직원이 있기는 하지만 실상은 대표..
48,400 1년짜리 출장으로 인해 구한 지방 임차건 관련 문의합.. 법인세 lsa6***2021-03-02
답변완료
대표자 대표자의배우자(남)이며 급여 받는 직원이고 등기기부등본 상 감사 입니다. 지방 1년짜리 출장이라 출장을 가게 되었는데 지방에 임대차계약서상 회사로 계약을 하긴 했습니다. 근데 실제로 내려가서 일하는건 대표자의 배우자님인데요. 다른 직원이 있기는 하지만 실상은 대표자 배우자님만 ..
48,399 가지급금 문의 법인세 rhaehfwj***2021-03-02
답변완료
법인회사의 등기임원입니다. ( 대표이사의 아들이며, 근로자가 아닌 주주가 아닌 등기임원입니다. ) 등기임원이 법인회사의 돈을 가져갔습니다. 법인회사는 등기임원이 가져간돈을 가지급금 또는 단기대여금으로 처리하면 될까요 ? 그리고 인정이자도 계산 하여야 하는지요
48,398 급여 문의드립니다. 급여 zbvlxm1***2021-03-02
답변완료
안녕하세요 원천세 세무사 통해서 신고를하는데 원래는 원천세 미리 측정해서 급여에서 제외하고 급여제공하잖아요?? 근데 예상했던거 보다 원천세 금액이 훨씬 적게 나왔습니다. 1월분 원천세 소득세랑 지방소득세가 95%정도 가감되어 나왔습니다. 그럼 다음달 2월달 급여 대장에 가감된 세액을 빼고 작성해야하는게..
48,397 조특법 제 6조에 관하여... 법인세 krx***2021-03-02
답변완료
1. 해당법인은 2016년 개업하였습니다. 2020년귀속 법인세신고시 제6조 1항 1. 을 보면 창업중소기업(청년,일반)과 창업보육센터사업자로 분리해 놨는데요. 창업보육센터사업자란 어떤 법인을 말하는가여? 기준이 궁금합니다. 2.해당법인이 사업자등록증상 주업종코드가 722000(서비스,소트으웨어자문,개발및공급)으로 ..
48,395 질문 전표분개 aoao0***2021-03-02
답변완료
미지급비용 질문 19년 이자 6.9% 19년 이자비용 3,727,470 / 미지급비용 3,727,470 으로 반영했는데 20년 수정할 예정 이자 4.6%으로 반영할 경우 1,242,490원만큼 줄어들어야 합니다. 이런경우 20년에 어떻게 분개해야합니까?
48,394 질문 법인세 aoao0***2021-03-02
답변완료
질문1 미수수익 분개질문 19. 1법인(DN)이 2법인에 대여함 19년결산분개시 미수수익이 100 / 이자수익 100인데 미수수익 120 / 이자수익 120으로 반영함 20년 미수수익 미수수익 200 / 이자수익 200 인데 19년 미수수익 착오분개 차액은 따로 처리해야하는지? 어떻게 반영하는지 궁금합니다 ..
48,392 연말정산 적용(건강보험보수총액 신고) 건강보험 enff***2021-03-02
답변완료
수고많으십니다. 다름이아니라 특이케이스가 있어서 이렇게 문의드립니다. 1.저희가 일단은 전문건설업이어서 매월 국민연금,건강보험료만 납부를 하고 매년 3월31일에 고용,산재보험료를 정산하고 납부했습니다. 그런데 저희가 이번에는 전문공사건설업에 들어가는 원재료 자재등을 직접 생상하게 되어서 사업자번호..
48,390 양도세 관련 질의 드립니다 양도소득세 hgh9***2021-03-02
답변완료
조정대상 지역에 주택이 2채인데요 이번 3월에 2채모두를 양도하고 새집을 구입하여 이사할 예정입니다. 1번주택: 1996년취득하여 10년이상 거주하고 2번주택 취득후 전세놓음 취득가 4천만원 현재 시가 3억원 2번주택: 2010년취득하여 10년거주 취득가 3억원 현재 시가 6억원 1번질문> 3월하고 모두..
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