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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,446 법인아닌단체의 세금납부의무 종합소득세 totw***2021-03-03
답변완료
고등학교 동창모임의 고유번호증을 내고 법인아닌단체를 을하고 있습니다 수익사업은 없습니다 법인세 부가세 개인소득세등 각종 신고업무가 없는것이 맞나요?
48,445 전년도 선납세금을 법인세등과상계 미처리시 법인세 pck***2021-03-03
답변완료
질문1) 전년도에 선납세금으로(보통예금결산이자 이자소득원천분) 있었는데 전년도 결산분개시 법인세등 (미지급법인세/선납세금)으로 했어야 했는데.. 당기순이익을 내야 하는 사항이 생겨 임으로 법인세등을 결산분개 하지 않았습니다. 실제는 납부할 법인세등 있어서 19년법인세..
48,444 주식발행초과금관련질물 결산 gns***2021-03-03
답변완료
18년 자본금 5백만원잡지않고 19년투자금액을 잡으면서 누락된 자본금을 분개를 해서 주식발행초과금이 잘못되었습니다 (현분개 ) 19년주식발행초과금을 보통예금100,000,000 / 주식발행초과금 92,857,000 자본금..
48,443 미지급금으로 잡힌 전년도 연차수당 처리 전표분개 euna***2021-03-03
답변완료
2020년도에 사용하지 못한 임직원들의 연차를 정산하여 미지급금으로 설정을 해놨습니다. 예를들어 미지급금을 1천만원으로 설정 하고 21년도에 실제 지급할 연차수당이 5백만원이라면 남은 5백만원은 어떻게 처리해야 하나요??
48,442 법인사업자 부동산매매업의 양도차익 부과에 대하여 법인세 ei63809***2021-03-03
답변완료
안녕하세요 2020년 신규법인이며 법인사업자로써 부동산매매업을 영위하고 있습니다. 20년도 분양권 4채를 구입해서 3-4개월후 4채를 매각했습니다 4채매각으로 양도차익은 4천만원정도 입니다. 부동산매매업은 처음으로 장부기장을 하는 부분입니다. 회계프로그램에서 찾아보니 {토지 등 양도소득에 대한 법인..
48,441 차량운행일지 비용처리 관련 문의 드립니다. 법인세 vmsl***2021-03-03
답변완료
안녕하세요 문의드립니다 ^^ 2020년 차량운행일지 작성 기준이 한도 1,500만원인데, ex) 유류비 200만원, 감가비(리스차량, 리스료) 1,000만원, 자동차세 및 보험료 150만원 질문1) 위 총금액 1,450만원이 지출되었다면 한도미달로 차량운행일지 작성 없이 전액 비용처리 인가요? 감가비 한도초과액 이월등..
48,439 동창회 법인아닌 단체 회비 계정과목 법인세 totw***2021-03-03
답변완료
고등학교 동창모임의 고유번호증을 내고 법인아닌단체를 을하고 있습니다 수익사업은 없습니다 동문들의 회비 1십만원정도로 운영되는데 여기 회비를 어떤계정과목으로 하면 될까요?
48,438 비상장회사 주식 매입 양도소득세 chosun***2021-03-03
답변완료
회사가 특수관계자 물납주식을 물납가액으로 매수 하려고 합니다. 이럴경우 납부해야할 세금이 증권거래세 말고 납부해야할 세금이 있을까요?
48,437 대손상각 법인세 pgle***2021-03-03
답변완료
문의드립니다. 임차인이 임대료를 계속해서 미납하여 명도소송을 진행중인 가운데 그동안 밀린 임대료에 대한 채권을 총 채권의 10%만 받고 추심업체에 양도하려는데 혹시 10%를 제외한 나머지 채권에 대해서 소멸시효 완성 후 대손적용이 가능한지요?
48,435 손비처리내역서 전표분개 lmy2***2021-03-03
답변완료
안녕하세요 법인사업장입니다. 현재 법인사업장에서 손비처리내역서를 받아서 정리중인데요 기본10,000원, 특약30,000원, 적립60,000원 납입하고 있습니다. 분개가 세무조정이 궁금합니다. [문의1] 분개가 맞는지 확인부탁드립니다. 보험료40,000원+기타단기금융60,000원 / 현금100,000원 [문의2] 만기해지시 분..
48,434 비상장법인 미성년자 주주 가능여부.... 법인세 krx***2021-03-03
답변완료
1.해당 비상장법인이 법인설립시 주주로써 미성년자도 가능한가여? 상법이나 법인세법등의 제약이 있나여? 2.미성년자가 이사로 등재가 가능한가여?
48,432 근로계약서작성시기에 대하여 근태·복무·직무 ei63809***2021-03-03
답변완료
안녕하세요 근로계약서 작성시기가 궁금합니다. 질문예시는요 21.3.25일까지 기존 근로계약서상 급여가 지급이되고요 21.4.25일부터는 연봉협상을 하여 근로계약서를 다시 작성할려고 합니다 그런데, 근로계약서 작성 일자는 언제로 해야하는지요? 3.25-4.25일 날짜안에 하면 되는지요?? 근로계약서를 작성하..
48,431 해외 파견 직원에 대한 급여 손금 문의 법인세 n***2021-03-03
답변완료
안녕하십니까, 당사는 중국에 100% 출자한 자회사를 가지고 있으며 직원 1명을 파견 시키고 있습니다. 20년 기준 중국에서의 월급은 22백만원, 한국에서의 급여는 55백만원입니다. 해외파견자 인건비의 손금에 대해서는 아래와 같이 개정이 되었다고 알고 있습니다. 아래와 같이 법인 개정이 되었다 하더라도 총액..
48,430 과점주주와 취득세(토지,건물)에 관하여.... 법인세 krx***2021-03-03
답변완료
1.해당법인(분양사)은 장부상 재고자산으로 토지,건물이 있습니다.현 시점에서 주주변동이 발생하였습니다. A법인이 기존에 60퍼센트 주식을 소유했었고 이번에 개인주식 10퍼센트를 양수도계약해서 70퍼센트가 되었습니다. 이런경우 재고자산인 토지,건물의 간주취득세를 납부하게 되나여? 2.법인의 주주변동으로..
48,429 건설업 계약금 부가가치세 hyoun***2021-03-03
답변완료
건설업 태양광설치 하는 업종입니다 계약서쓰기전에 구두로 계약금 1억을 받았습니다 세금계산서 발행 했는데요(12/31자) 공급받는 업체에서 주민번호이고 사업자 등록을 안한 상태입니다 허가가 (21.3.2)에 나왔습니다 공급받는자쪽에 환급처리가 안되서 세금계산서를 해지 할려고 하는데 가능할까요?
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