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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,620 질문합니다 법인세 ruda***2021-03-11
답변완료
2019년도 법인시세신고 가지급금 인정이자 신고가 되지않았습니다 수정신고하지않고 2020년에 하는방법은 없을까요 잘해결할수있는 방법을 부탁드립니다
48,619 통합투자세액 공제 문이 드립니다 법인세 hgh9***2021-03-11
답변완료
중소기업 통합 투자세액 공제 적용시에 관하여 문의 드립니다. 질문1> 중고품은 안된다고 되어있는데요 그러면 기계장치 구입시 새 기계만 적용이 되며 중고기계는 안된다는 말인가요? 질문2> 제조업이고 전동운반기계를 분류는 차량운반구로 들어가는것 같습니다. 전동운반기계는 투자세액공제 대상..
48,618 질문드립니다 부가가치세 tax7***2021-03-11
답변완료
2019.4.회생채권접수되었는데 이후 공급한 매출에 대해 세금계산서 발행을 못했습니다. 2019.12월에 회생결정안에 위 공급한 매출 전액이 입금되었습니다. 이 경우 2019.4월 세금계산서 발행을 해야 하는 지 궁금합니다. 아니면 현재 선수금으로 되어있는데 2021년에 발행해도 될런지요?
48,617 현물기부금 관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-03-11
답변완료
법인이 현물 기부금 관련 지정기탁신청서를 받아왔는데요. 저소득층 주민 지원을 위해 만든 과자나 쿠키를 기부하였습니다. (복지협의회에서 받음) 금액이 1600만원 정도 되는데요. 1. 지정기탁신청서에는 따로 기부금 코드가 나오지 않았는데 그냥 지정기부금으로 봐야 하는지 아니면 자료를 다시 요청해서 기..
48,616 20년 대손상각비 관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-03-11
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20년 중소기업 기준 2년이 지난 채권에 대해서 대손처리 가능하게 세법이 바뀌었는데요. 그럴경우 대손 처리가능한 외상매출금을 차)대손상각비 대) 외상매출금 처리후 세무조정은 없는지 (대손충당금은 없습니다. ) 있다면 어느서식을 해야 하는지 문의드립니다,
48,615 분개 문의 전표분개 vfmerc***2021-03-11
답변완료
보통예금 15억원을 인출하여 대표이사가 100% 지분을 보유한 회사주식 전부를 취득하였을 경우 분개를 어떻게 하면 될까요?
48,614 국고보조 법인세 start***2021-03-11
답변완료
스마트공장 구축 정부지원금으로 협약서를 작성하고 공급기업 A 도입기업 B일경우 공급기업에서 도입기업으로 기계장치로 부가세포함해서 218,449,000 세금계산서를 발행하였는데 기계장치 198,590,000 / 외상매입금 119,154,000 부가세 19,859,000 국고보조금 99,295,000 으로 하면 되는것인지..
48,613 cma 매도시 결산 yoony***2021-03-11
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안녕하세요. 법인 회사 입니다. cma 매수 시 거래금액 :4,120,000원 수수료 :65,898원일때 분개를 단기매매증권 : 4,120,000원 / 기타제예금 : 4,120,000원 지급수수료 : 65,898원 / 기타제예금 65,898원으로 했는데요 매도시 거래금액 : 47,685,000원 제세금/대출이자 : 119,200원 수수료 172,495원 이럴때..
48,612 가지급금인정이자계산시 법인세 huv1***2021-03-11
답변완료
궁금한게 있어서 질문드릴려고 합니다 1.법인결산시 가지급금인정이자를 계산할때 당좌이율과 가중평균차입이자율 중 어느것을 적용할건지에 대해 솔직히 정확하게 정리가 안되어서 저는 법인의대출이 있는경우 "가중평균차입이자율"을 적용하고 대출이 없는경우 국세청에서 고지한 "당좌이율&quo..
48,611 질문합니다 원천징수 ruda***2021-03-11
답변완료
대표이사 인정이자 분개 문의합니다 차변에 예수금200000/대변 미수금200000 맞나요
48,610 연구개발비보조 법인세 start***2021-03-11
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국가에서 연구개발비를 정부지원금을 해주었는데 어떻게 분개를 하는게 맞는지 저희가 17,000,000 지원금 17,000,000이 통장에는 각각 입금된 상태입니다. 통장에 17,000,000이 지원금으로 입금이 되었는데 보통예금 17,000,000 / 국고보조금 17,000,000만 분개하는것인지 지원비 34,000,000은 어떻게 처리하는..
48,609 질문 결산 aoao0***2021-03-11
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C회사 19년 분개 19.05.22 (차) 현금 500,000,000 (대) 단기차입금(B씨) 500,000,000 (차) 지급수수료 1,500,000,000 (대) 현 금 500,000,000 (K씨) 투자유가증권(R회사) 1.000,000,000 * 사례금으로 ..
48,607 법인 보험관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-03-11
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법인이 보장성 보험을 가입을 하고 있는데요. 내용중에 적립성 보험료는 없으나 다 소멸성 보험 장래의 보험금 및 해지환급금을 지급하기 위하여 책임준비금으로 적립을 하고 있다고 하는데 그게 퍼센티지만 있지 정확한 금액은 없습니다. 그걸 20년 말에 잡아야 하는지 아니면 그냥 다 소멸성으로 봐서..
48,606 외국법인 국제조세관련 문의 부가가치세 bongho0***2021-03-11
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안녕하십니까, 국제조세 관련 문의드립니다. 당사는 디자인 침해로 인한 합의금을 프랑스법인에게 지급할 예정입니다. (국내 고정사업장이 있으나, 본사와 합의 및 송금 예정입니다.) 해당 합의금은 국내원천 사용료 소득에 해당하여 한-프랑스 조세조약 제12조에 따라, 각 대가를 지급하는 때에 10%(지방소득세포..
48,605 법인차량 감가상각 법인세 2001cha***2021-03-11
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업무용으로 사용하던 법인 소유의 차량을 당해 법인에 근무했던 직원에게 퇴사 시, 무상으로 이전을 했습니다. (퇴사 시에 차량 명의는 법인에서 개인 소유로 바꿈) < 질의 내용 > 1. 차량을 직원에게 무상 이전 시, 법인은 세금계산서를 발행해야 하나요? 2. 차량 무상이전과 관련해서는 어떤 회계..
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