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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,640 중간배당 현금배당 회계처리 전표분개 vicdb***2021-03-12
답변완료
안녕하세요. 2019년도에 중간배당금 지급하여 결산시 중간배당금 10%이익준비금 설정하였습니다. 중간배당건은 2020년도 결산시 회계처리 없이 그냥 끝난건가요? 그리고 19년도 결산시 현금배당하여 현금배당 10%이익준비금 설정하였습니다. 20년도 배당금 지급시 원천신고했구요. 그럴경우 20년도 결산시 회계..
48,639 미착품 회계처리 결산 amoi***2021-03-12
답변완료
안녕하세요 수입관련 회계처리에 대해 궁금한게 있습니다. 01.10일자로 수입물품 대금을 먼저 송금하고 01.31일자로 세관으로부터 세금계산서가 발행되고 수출입물류정산서에 입항날짜 01.21 신고일자 01.23 수리일자 01.31 이렇게 되면 01.10 미착품 / 보통예끔 이라고 잡아놓고 신고일자에..
48,637 해산법인 법인세신고 법인세 heeya2***2021-03-12
답변완료
안녕하세요. 법인세신고 관련 문의드립니다. 폐업신고 : 2020.03.31 (폐업부가세신고 완료) 해산등기 : 2020.04.21 청산종결등기 : 2020.07.14 법인이 폐업해도 청산절차를 걸치면 법인세 신고를 해야한다고 해서요.. 아직 2020년도에 대한 법인세신고는 아무것도 하지 않은 상태입니다. 언제부터 언제..
48,636 고용유지지원금 감면소득여부 법인세 ymy7***2021-03-12
답변완료
일자리지원금은 감면소득에 해당이 된다고 하는데, 그럼 고용유지 지원금도 감면소득에해당이 되나요?
48,635 전기 예수금 잔액 회계처리 전표분개 skysky5***2021-03-12
답변완료
택시운송업을 하는 법인사업자입니다. 이번에 법인 결산을 하려고 하는데 예수금 잔액 금액이 커서 확인해보니 전기에 유가보조금 입금분을 예수금으로 다 잡아놓고 영업외수익(유가보조금수익) 처리를 하지 않았습니다. 이 유가보조금수익은 택시기사들에게 그대로 지급되는 부분입니다. 따라서 유가보조금만큼 예수금 ..
48,633 외화환산손익에 관하여... 법인세 krx***2021-03-12
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1.연말기준 외화계좌가 있는 일반 비상장법인입니다. 이법인이 연말에 외화환산손실,이익을 장부상 영업외 손익에 반영할 의무가 있나여? 2.만약 반영한다면 세무조정 대상이겠죠? 외화환산이익이 발생한다면 익금불산입 하는게 맞나여?
48,632 기타소득지급조서 수정가산세 원천징수 gns***2021-03-12
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안녕하세요 ^^ 기타소득지급액을 지급총액 백만원더높게신고해서 지급조서 수정신고할려고합니다 기타소득을 더많이 신고해도 가산세 있나요?? 가산세 계산방법 부탁드립니다
48,631 무상감자시 처리 전표분개 han5***2021-03-12
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안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 유한회사 *** 회사입니다 *최초법인등기시 (2018년5월) 자본금: 6억원 *자본금이 많으면 신용평가등이 좋을것같아서 입니다 *이후 자본금에 대한 가지급이 많이 나온관계로 다시 감자를 하였습니다 *2020년 무상감자: 1억원으로 (무상감자 5억원) (질의사항) 1)위와같이 6억-1억..
48,629 법인세 신고 표준재무제표 유형 법인세 skdud7***2021-03-12
답변완료
안녕하세요 이번 법인세 신고시 문의드릴 사항이 있어서 질문 남깁니다. 법인 설립~ 20년도 6월까지 주업종코드가 금융업이었고 6월까지 금융업 관련 매출이 천만원 정도 발생하였습니다. 7월부터 금융업을 하지 않고 주업종코드를 도소매로 변경하였습니다. 7월~12월까지 도소매관련 발생된 매출은 없습니다. ..
48,626 상하수도공사대금 결산 magic1***2021-03-12
답변완료
당사업장은 법인입니다 2020년 토지를 구입하고 건물을 신축하였습니다 각종 공사대금중 상하수도 공사대금이 있습니다 상하수도 공사대금은 계정명이 토지.건물.구축물 중 어디로 반영하는게 맞는지?? 건물 및 구축물일경우 감가상각내용연수등 관련 참고자료 부탁드립니다
48,625 분양수입에 대한 분양원가 계산법 법인세 han5***2021-03-11
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안녕하세요 지방에 소재하는 주택건설시행,시공사입니다 *총분양예정가 : 140억원 *총호실 : 90호 *분양면적: 1,042m2 *전용면적: 633m2 *총분양원가: 110억원 *2020년 분양수입금액: 460,000,000원 입니다(2채 분양) (질의사항) 1)위와같은경우 분양수입에 대해 분양원가는 어떤기준으로 계산하면되는지요? ..
48,624 요양병원 수입금액 법인세 wo***2021-03-11
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본인부담금 950,569,270 환수금상계액 105,519,080 총진료비 4,365,734,990 공단부담금 3,407,329,780 본인부담환급금 6,107,590 실지급액 3,295,703,110 공단부담금=환수금상계액+본인부담환급금+실지급액 3,407,329,780=105,519,080+6,107,590+3,295,703,110 개인적인 생각으론 본인부담금과 실지급액이 실제 수입..
48,623 투자유가증권 질문 법인세 aoao0***2021-03-11
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정말 복잡한데 ... 잘봐주세요 ㅠㅠ
48,622 비영업대금이익 선납세금 원천징수 corr***2021-03-11
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안녕하세요. 당사는 제조업을 운영하는 법인으로써 타법인에 자금을 대여하고 이자를 수령하여왔습니다. 이자수령시 비영업대금이익으로 소득세와 지방세 27.5%를 원천징수한 금액을 제외한 나머지 금액을 받았습니다. 결산시에 원천징수당한 금액을 선납세금으로 계상해도 전혀 문제가 없는지요? 감사합니다.
48,621 문의드립니다 법인세 tax7***2021-03-11
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1. 2018.8월 법원의 추심완료된 외상매출금 대손세액공제를 받으려면 2020.2기확정에 받지 못해서 12월 결산시 대손금으로 분개하고 21년에 대손세액공제 가능한지 궁금합니다. 2.중소기업 외상매출금 회수기일로부터 2년이 경과하면 대손세액공제가 가능하다고 알고 있는데, 5년이 지나 상각해도 문제는 없는지요? ..
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