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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 48,695 | 법인세 | 법인세 | heeya2*** | 2021-03-15 | |
| 2020년 법인세 신고 때에는 가중평균이자율 적용 요건이 되기에 가중평균이자율로 반영하려고 하는데요, 문제는 금융기관 대출을 2020년 10월에 대출을 하였습니다. 그래서 이자율을 10월 달부터 적용할 수밖에 없게 되는데, 이런 경우에도 가중평균이자율 적용이 가능한가요? 가능하다면 1월-9월은 이자율 .. | |||||
| 48,694 | 대출이자환입관련하여 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2021-03-15 | |
| 매달 대출이자비용이 나가고있는데요. 대출내역서에 대출이자환입이라고 써져있는데 그 날짜에 돈이 들어오거나 나간건 없습니다. 이건을 잡아줘야 하나요? 잡는다면 어떻게 잡아야 하는지 문의드립니다, 매달 차) 이자비용110,000 대)보통예금 110,000 나가면 이자환입이 72,000원 이렇게 되어있습니.. | |||||
| 48,693 | 가지급금 인정이자를 가중평균으로 적용하려고 하는데.. | 법인세 | yujih*** | 2021-03-15 | |
| 수고 많으십니다. 지난 3개년도 동안 당좌대출이자율을 적용하여 가지급금인정이자를 계산했던 법인입니다. 이번 2020년 법인세 신고 때에는 가중평균이자율 적용 요건이 되기에 가중평균이자율로 반영하려고 하는데요, 문제는 금융기관 대출을 2020년 10월에 대출을 하였습니다. 그래서 이자율을 10월 달.. | |||||
| 48,692 | 질문합니다 | 부가가치세 | ruda*** | 2021-03-15 | |
| 부가세 수정신고 환급금분개 차변 부가세예수금 429,999/대변 미수금 429,999 맞나요 | |||||
| 48,691 | 상시근로자수 계산시 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2021-03-15 | |
| 19년에 주식의 10%보유한 직원입니다. 대표와는 아무관계도 없습니다. 최대출자자는 대표자입니다. 50% 최대출자자는 아닌데요. 사회보험료세액공제와 고용증대 세액공제에 포함될 수있는건가요? 20년에 자기주식을 취득하고 해당 직원은 4월 퇴사하였습니다. 사회보험료세액공제와 고용증대세액공제 에 상.. | |||||
| 48,689 | 고용증대 사회보험료세액공제 변동 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2021-03-15 | |
| 19년 법인 고용증대 세액공제와 사회보험료 세액공제를 작성을하고 사회보험료 세액공제는 전체금액 600만원에서 100만원만 공제(최저한세) 고용증대 세액공제는 아예 공제 받지 않고 이월했습니다.(전액) 3400만원 확인 해 보니 상시근로자수가 잘못되어 공제금액이 더 커진 상태입니다. 19년 계산시 사회보험.. | |||||
| 48,688 | 배당소득 관련 | 전표분개 | rainmake*** | 2021-03-15 | |
| 현금배당을 지급할시에 이익준비금을 이익배당액의 10프로이상으로 자본금의 1/2까지 적립하는 걸로 알고 있습니다. 그럼 예를 들어 2019년에 자본금 1억 이익준비금 5천 이라고 가정한다면 1. 2020년 배당을 할때는 이익준비금을 잡지 않아도 문제없나요? 차/이월이익잉여금 5천 .. | |||||
| 48,687 | 고용증대세액공제(상시근로자 구분)에 관하여... | 법인세 | krx*** | 2021-03-15 | |
| 1.4대보험을 가입한 상시근로자(계약직아님)가 입사한지 4개월만에 개인사정으로 퇴사할경우 고용증대인원수 계산시 합산해도 되나여? 2.인원수계산시 제외시켜야 할 대상이 누군지 궁금합니다. | |||||
| 48,686 | 국고보조금 매입처에 지급시 분개와 세무조정 | 전표분개 | love0*** | 2021-03-15 | |
| 저희 회사 공장안에 먼지제거하는 시설장치를 시공하였습니다 * 우리회사 : 갑 * 시공업체 A사 : 을 2020.06.01일 : 시공업체 A에게 시공문의함 [계약내용 ] a.총공사비 3억 b.국고보조금 2억5천 c.자부담금 5천 d.(공사금액) 갑(우리회사)은 자부담금을 을에게 직접 지급하고 국고보조금은 을이 직접받을수 .. | |||||
| 48,685 | 최저한세 조정해서 납부할 세액 | 법인세 | ymy7*** | 2021-03-15 | |
| 위기지역에 창업한 제조업체입니다. 최저한세 조정해서, 납부할 가감계 만큼 법인세를 납부하면 되는건지 확인부탁드립니다. 1. 법인세 세액조정계산서 구분 113) 과세표준 75,000,000 (제조소득금액 : 50,000,000) 114) 세율 10% .. | |||||
| 48,683 | 전표분개(2기 예정 환급금 부가가치세,법인사업자간 계.. | 전표분개 | enff*** | 2021-03-15 | |
| 수고많으십니다. 전표분개 1.저희가 첨부해드린 파일처럼 환급을 받기로 해서 3월11일에 입금을 받았습니다, 그런데 2020년 2기 예정 부가세 신고서에는 환급금액이 '-579,523원' 이었는데 입금된금액은 '-580,780원' 그럼 차액인 '-1,257원'은 환급이자 인가요? 이런경우 원래 2020년도에 생성 되었어야했던 원전.. | |||||
| 48,682 | 새희망자금 문의드립니다 | 법인세 | seo30*** | 2021-03-15 | |
| 법인이 새희망자금 명목으로 100만원을 입금받았습니다. 1.장부상에는 잡이익으로 잡으면 되는지 2.별도의 세무조정사항이 있는지 (익금산입 및 불산입 여부) 문의드립니다 | |||||
| 48,681 | 보증금 | 법인세 | start*** | 2021-03-15 | |
| 작년에 가맹보증금으로 5,000,000이 인출이 되어 기타보증금으로 되어있는데 계약파기로 보증금 5,000,000 돌려 받지 못할경우 잡손실 5,000,000 / 기타보증금 5,000,000 분개하면 되는지 | |||||
| 48,680 | 법인양도때 주식으로 양도 | 법인세 | han5*** | 2021-03-15 | |
| 안녕하세요 지방에서 모텔업을 하는 유한회사 법인입니다 *2018년5월개업 *2020년 건물40억(자산총계 41억) 부채(은행) 29억. 가수금 11억(부채총계 40억) *잉여금: 2천만원입니다 *자본금: 5천만원 *2020년 45억에 양도하려고 합니다 (질의사항) 1)매수자가 개인입니다. 주식으로 양도하려고 합.. | |||||
| 48,676 | 양도시 필요경비? | 양도소득세 | roseji*** | 2021-03-15 | |
| 상가 부동산임대업을 하는경우 .. 사업자등록증에 1.5..7호 사업장을 가지고 있는 사업자가 1호만 매도할경우 1호에 대한 수리비와 공인중개료를 세금계산서 사업자로 받을경우 양도신고시 필요경비로 인정받을수 있는지요? 또한 사업장부가세나 소득세신고시에도 인정받을수 있는지요? | |||||
