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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,898 면세사업자중 부부 공동명의인 주택의 주택수 계산 종합소득세 eige***2021-03-22
답변완료
< 주택면세사업자 중 부부합산 주택수가 3주택이상일경우 전세에 대한 간주임대료 계상시 주택수 문제 > - 주택이 총2채가 있는데, 1채는 본인명의이고, 1채는 본인과 남편의 공동명의입니다. - 이 경우, 본인명의 2채 + 남편명의 1채 = 부부합산 주택수는 3채로 되는것인지, 아니..
48,897 회계변경의 누적효과에 관하여.... 법인세 krx***2021-03-22
답변완료
1."이익잉여금처분계산서" 서식에 나오는 "회계변경의 누적효과"란 무엇을 의미하나여? 2.해당란에 금액이 기입하는 경우에는 어떠한 경우가 있나여?
48,896 법인세 과세표준 구하는법 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-03-22
답변완료
해당 법인은 신규로 20년 6월 1일부터 사업을 영유했으며 해당년도 소득금액이 133.896.383원 산출세액이 프로그램상 15.112.609원이 나왔는데요. 이게 사업년도가 1년이 아닌 7개월이라 133,896,383 ÷7 = 19,128,054 * 12 =229,536,656원 이 나와서 과세표준이 2억이 넘어서 20%가 되는게 맞는건가요? ..
48,895 고용증대 세액공제 법인세 pgle***2021-03-22
답변완료
예시 1. 이제까지 한번도 적용한적 없음 2. 2018년도 인원수 : 94 3. 2019년도 인원수 : 90 4. 2020년도 인원수 : 99 상기의 경우 2018, 2019는 배제하고 2020년도만 받을수 있는지 궁금합니다.
48,894 이월결손손금 당기순손실 각사업연도 손익 법인세 totw***2021-03-22
답변완료
법인세 할때 자본금과 적립금 조정명세서에 당기 발생 결손금은 당기의 당기순손실을 적으면 되나요? 아니면 세무조정 익금산입및 손금산입까지 포함한 각사업연도손익을 적는것인가요?
48,893 퇴직급여충당금환입 법인세 dlstjddla1***2021-03-22
답변완료
19년 결산시 외감 대상이라 퇴직급여 충당금이 발생하여 자본조정하고 자본금과 적립금에 -금액 계상해두었습니다. 20년 결산시 퇴직급여 충당금 환입발생이로 차변 퇴직급여 -50/ 퇴직급여 충당금 환입50 충당금 명세서작성과 충당금 환입시 조정 사항이 발생하는지요 자본금과 적립금에서 환입만큼 잡아줘야하고..
48,892 영농조합법인배당세 종합소득세 js4***2021-03-22
답변완료
앞서 질문 사항에 대한 계산식 첨부 합니다.
48,890 영농조합법인배당세 종합소득세 js4***2021-03-22
답변완료
2019년도 당 기 순이익이 698,685,586원이 발생하였고 2020년도 총 소득 금액이 249,148,771원이 발생하였습니다.2020년도 배당 확정일 이 속하는 사업 연도 의 직전 사업 연도 의 식량 작물 재배업 소득 및 「조세 특례 제한 법 시행령」 제 63조 제 1항 제 1호에 따라 법인세가 면제되는 소득 금액은 44,741,124원이 발생..
48,889 외화 분개 결산 taki***2021-03-22
답변완료
안녕하세요. 외화통장 분개처리 문의합니다. 여태까지 외화분개처리시 환율을 고시환율로 적용 했었는데 선입선출 방법으로 해야한다는걸 알았습니다. 그리고 결산시 해당년도 말일기준 환율로 적용하여 외화환산이익/손실로 해야한다는것도 이제서야 알았고요. 그럼 전년도 결산시 외화환산이익/손실처리 못했는데..
48,888 급여 삭감시 미지급 처리 전표분개 kjh6***2021-03-22
답변완료
안녕하세요 이번에 대표이사.상무이사 급여삭감이 이루어 졌는데 세금 신고는 삭감된 금액이 아닌 기존 금액으로 원하셔서 실제 입금만 삭감된 금액으로 지급했고 미지급금이 남아있는 상태인데 이때 이 금액은 잡이익으로 처리해도 되나요? 감사합니다.
48,885 고유목적사업준비금 환입관련 법인세 ycdi0***2021-03-22
답변완료
1. 고유목적사업준비금을 15년에 6천만원 설정하였는데 따로 사용하지 않아 20년에 환입하려고 합니다. 이런 경우에 회계처리 및 조정은 다음과 같이 하면 되나요? 고유목적사업준비금 6천만원 / 미처분이익잉여금(자본) 6천만원 익금산입 - 6천만원 (기타(잉여금)) 이렇게 하면 되나요? 2. 그리고 관련해..
48,884 국고보조금 법인세 bukan***2021-03-22
답변완료
상환의무가 없는 국고보조금을 받았을 때 1.고정자산 취득한 경우 2.운영자금으로 사용(영업외수익)한 경우에 작성해야할 세무조정 서식은 무엇인가요? 항상 많은 도움 감사드립니다
48,883 48,861번 보충 질문 드립니다. 법인세 hgh9***2021-03-22
답변완료
사건의 사실관계를 구체적으로 말씀드리자면 이렇습니다. 대표자가 통장에서 현금 인출하여 갔는데 2019년도 법인세 신고시 법인세가 너무 많이 나오니 현금 빼간 만큼 사업소득으로 신고하고 계정과목은<외주용역비>로 계상하여 신고를 하였습니다. 그런데 사업소득 으로 신고한 사람중 한명이 나는 거기서 일한적..
48,882 EXW 조건의 매출 처리. 전표분개 2chang***2021-03-22
답변완료
당사는 EXW 조건으로 수출을 하는 기업입니다. 제품 1개당 가격은 USD 3 달러로 이중 1달러는 과거 선급을 받았습니다. 선급받은 시점 환율 = 1,000원 EXW 환율 = 1,100원 이와 같이 거래 했을 경우 매출 처리는 선수금 1,000원 외상매출금 2,200원 / 매출액 3,200원 그..
48,881 질문입니다, 종합소득세 xkek1***2021-03-22
답변완료
법인입니다, 1인주주입니다, 일본 해외에 현지 법인을 사장님이 설립하였는데요 지금있는법인이 투자한거는 아니구요 주주가 같아요 이경우 이번 법인세 신고할때 해외 현지법인 명세서가 들어가야하는건가요? 라고 문의드렸는데 법인세때 신고들어가지 않는다고 답변 주셨습니다, 그럼 사장님 ..
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