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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 48,959 | 급여 연구수당 기준 | 급여 | vmsl*** | 2021-03-24 | |
| 안녕하세요 법인기업입니다. 기업부설연구소 인원으로 등록하여 연구인력세액공제 받는 인원이 있습니다. 그 인원들중에 연구관련 업무는 하고 있지만 연구인력세액공제 대상조건으로는 100% 일치하지 않아서 해당 인원들은 기업부설연구소 인원등록취소를 하고, 세액공제 대상인원에서 제외하려고 합니다. 회사.. | |||||
| 48,958 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2021-03-24 | |
| 재질문드립니다..많이 헷갈립니다. 20년 6월까지 차량렌탈료 5,578,705 차량반납해지수수료 3,992,263 차량평가감가액 1,591,000입니다. 그리고 차량렌탈 종료되었습니다 운행일지를 작성하지 않았다고 가정하면, 업무용 사용비율은 아래와 같이 계산합니다. (1) 15,000,000 * 1/2 = 7,500,000 (2) 7,500,000 / 11,091.. | |||||
| 48,957 | 주식할인발행차금 | 법인세 | rhaehfwj*** | 2021-03-24 | |
| 2019년귀속 자본금증좌로 인해 자본조정항목에 주식할인발행차금 694,600원 잡아놨습니다. 2020년귀속 주식할인발행차금을 상각하여 차변(이월이익잉여금)231,534 / 대변(주식할인발행차금) 231,534 분개 하였습니다. 2020년귀속 이익잉여금처분계산서 와 재무제표의 미처분이익잉여금 금액에서 차액이 생겼습니다.. | |||||
| 48,956 | 소득구분 계산서 관련 질문입니다 | 법인세 | hgh9*** | 2021-03-24 | |
| 소득구분 계산서 작성시 관련 문의 드립니다. 스마트A 프로그램입니다. 제조업 한가지 소득만 있을때 문의드립니다. 세무조정으로 가지급금 인정이자 기타사외유출 5,000,000 지급이자자손금불산입 기타사외유출 2,000,000 업무용승용차 감가상각비 한도초과액 (유보)20,000,000 잡손실 기타사외유출 1,000,00.. | |||||
| 48,950 | 자기주식 일반적 처리 및 저가매입 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2021-03-24 | |
| 문의1 만약 저가매입이 아닌 시가매입인 경우로 볼때(그금액 2천만원) 자기주식 자체가 자본금에서 마이너스되는항목인데 유보 처분으로 해주지 않아도 되는건가요? 정상적인 매입일경우에도요. 자본금이 5천만원이면 자본금과 적립금계산서(갑)지에서 3. 자본조정에 -2천만원이 들어가게 되는데 (자기주식 2천만원) .. | |||||
| 48,948 | 증빙 코드문의 | 증빙 | huipa*** | 2021-03-24 | |
| 세무사랑으로 회계처리할때 증빙코드입력 (카드, 현금영수증, 부-명세서제출제외대상_사유)에 대해 궁금한것이 있어문의드립니다. 이를테면 수목 100 / 보통예금 100 : 이건 매입매출전표에 세금계산서로 내려받으니 입력란이 활성화안됨 기말에 원재료(도급원가) 100 / 수목 100 이렇게 계정.. | |||||
| 48,946 | 업무용승용차량 | 법인세 | soyoun*** | 2021-03-24 | |
| 안녕하세요. 업무용승용차량에 관련하여 문의드립니다. 법인에서 차량구매시 외제차 푸조EV차량을 구매합니다. 차량가액은 대략 4000만원 이상입니다. 부가세 공제는 못받는건 알고있습니다만, 임직원보험을 못들게 될경우에 업무용승용차관련비용을 모두 인정받지 못한다고 들었습니다. 그럴경우, 감가상각비도 못.. | |||||
| 48,944 | 질문입니다 | 법인세 | kms0*** | 2021-03-23 | |
| 1. 법인세 과세표준 220,935,000 산출세액 24,187,000 에서 세액공제 5,000,000을 받았습니다 세액공제 5,000,000에 대해서는 농특세 20%부과되는데요~~~ 법인세와 법인지방소득세/미지급세금 설정금액을 어떻해 해야 하나요? 농특세 20% 때문에 법인세 설정금액이 헷갈리네요~~~법인지방소득세포함한 총법인세설정금액과 미.. | |||||
| 48,943 | 질문드립니다. | 법인세 | kiw*** | 2021-03-23 | |
| 2018년도에 법인세과세표준및 세액조정계산서에 과표가 -130,000,000 발생했습니다. 2019년도에 " +17,000,000 2020년도에 " -140,000,000 그리고 이익.. | |||||
| 48,942 | 중소기업고용증가인원에사회보험료세액 질의 | 법인세 | gns*** | 2021-03-23 | |
| 1, 중소기업고용증가인원에사회보험료세액 인원수 계산시 입사일. 퇴사일 3월20일입사시 상시근로자인원수에 포함해야하나요?? 2.중소기업고용증가인원에사회보험료세액 국가등이 지급한 보조금및 감면액 어떤금액을 입력해야하는지 궁금합니다 국민연금두루누리지원금 포함인지 궁금합니다 | |||||
| 48,941 | 평가충당금 | 법인세 | bukan*** | 2021-03-23 | |
| 1.재고자산을 시장가격 하락에 따른 평가충당금 설정하고 매출원가에 반영하고 조정(유보) 처리시 재고자산 평가조정명세서에 반영해야하나요? -> 18번조정액 2. 지분법자본변동 계정은 표준대차대조표 상 자본조정과 기타포괄손익누계액이 있는데 어느 경우에 따라 달리 사용되는건가요? 3. 만약, 기.. | |||||
| 48,940 | 개인주주 자체가 법인과 특수관계가 맞는지 | 법인세 | lsa6*** | 2021-03-23 | |
| 문의1 개인주주가 10% 주주를 보유하고 있고 그 주주가 법인과 특수관계자가 맞나요? 문의 2 아니면 직원이였다가 4.6일 퇴사 4.27일날 10%주주를 양도양수를 한것인데 그냥 주주면 특수관계가 없는건가요? | |||||
| 48,939 | 리스료만기시 분개 | 계정과목 | gns*** | 2021-03-23 | |
| 1.리스료만기시 면세계산서 15,875,000원 발행되었을때 -> 리스료계정과목인지 차량운반구인지 궁금합니다 | |||||
| 48,938 | 개인주주로부터 자기주식을 저가매입한경우 익금산입 .. | 법인세 | lsa6*** | 2021-03-23 | |
| 해당 주주는 저희직원이었다가 20.04.06 퇴사후 법인의 주식 소유한 10%를 자기주식으로 양도양수했습니다. 이때 시가 4만원짜리를 2만원에 저가양도를 했는데요. 1000주 * 20,000원 = 20,000,000원 주주자체가 특수관계인이라서 저가 매입하는 경우 시가와 매입가액의 차이에 대해 익금산입을 하여 하는데 .. | |||||
| 48,937 | 업무용승용차 정액법을 정률법으로 상각시 | 법인세 | han5*** | 2021-03-23 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 법인사업자입니다 *2019년도 취득 업무용승용차를 정률법으로 상각하였습니다 *차량가액: 120,000,000 *취득일자: 2019.12.13 *2019년감가상각비: 4,500,000원 (질의사항) 1)위 같이 정액법으로 상각해야할 차량을 담당자가 모르고 정률법으로 상각하게 되었습니다 수정하려.. | |||||
