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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
50,009 태양광발전소 건설/분양하는 법인의 토지매각 법인세 ycdi0***2021-06-07
답변완료
태양광발전소에 적합한 토지를 매입하여 태양광발전소 건설허가를 받아 건립된 태양광발전소와 토지를 분양하고 있는 사업자입니다. 한 현장에서 태양광발전소 부지를 매입하여 분양자를 모집하였고, 절반이상 모집되어 태양광발전소 건립을 위한 허가를 받고 진행 중에 일부 분양자가 공사 지연을 이유로 직접 해당토지..
50,008 면세 수입물품의 과세매출 외 부가가치세 ycdi0***2021-06-07
답변완료
상품중개업을 하는 법인입니다. 1 수산물을 분쇄하여 말린 1차 가공물을 수입하여 판매하려고 하는데 이런 경우에 면세품으로 알고 있습니다. 그런데 면세물품을 세금계산서 발행하여 과세물품으로 판매해도 문제되는 부분은 없나요? 세금계산서를 발급하고 상대방은 정확히 수취하였습니다. 2. 위의 면세품을..
50,007 취득세 과세표준 법인세 ty8***2021-06-07
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 제조법인A가 2공장에 가설건축물을 세웠습니다. 관할시청으로부터 허가는 받았습니다. 가설건축물은 천막과 그 지지대입니다. 제조법인A가 장부에 유형자산으로 인식한 금액은 천막,지지대의 공급가액+설치수수료 공급가액+가설건축물의 설계수수료 공급가액입니..
50,004 일용직지급조서 가산세 원천징수 swtax3***2021-06-07
답변완료
2021년1분기 일용직지급조서를 4월말에 총금액 400만원으로 접수하였으나 3월분 100만원가량 누락된 금액이 있는 상태입니다. 3월 근로내용확인신고서 및 전체 근로내용확인신고서는 누락된 금액 없이 접수가 된 상태인데 이렇게되면 일용직지급조서를 수정신고해도 지급조서에대한 가산세는 발생하지않나요?
50,002 포터전기차 보조금으로 구입건 문의드립니다 부가가치세 didro***2021-06-04
답변완료
1. 차량출고일은 4월28일. 보조금 지원금 결정일이 5월21일(차량등록등 )그리고 세금계산서 발행은 작성일자 4월28일자로 6월3일자에 발행을 해서 받게 되게 되엇습니다 이경우에 매입자는 지연수취로 가산세 부담을 하게 되는지요?
50,001 선급보험료 분개 전표분개 ty8***2021-06-04
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 법인A가 법인 차량1대에 대한 차량 보험료를 5월 14일에 \1,000,000 납부하였습니다. 보험기간은 2021년 5월 14일부터 2022년 5월 14일까지입니다. 이 거래에 대해서 법인A는 차)선급비용 1,000,000 / 대)보통예금 1,000,000으로 분개하였습니다. 법인A는 월결산을..
50,000 인적용역대금 해외송금관련. 원천징수 yellow***2021-06-04
답변완료
당사 제품의 번역업무와 관련하여 대금을 해외 업체로 송금진행하고자 합니다. 인보이스 상에는 원화로 기재 되어있습니다. 실질적인 물건의 통관이 진행된것이 아니기에, 부가세 없이 송금을 진행하고자 합니다. 세금신고와 관련하여 문제되는 부분이 없을지 문의 드립니다. 또한, 당사에서는 해외송금증을 바..
49,999 2020년 세법개정안 - 간이과세자 세금계산서 발행 관련.. 부가가치세 vmsl***2021-06-04
답변완료
안녕하세요 법인입니다. 직원들에게 숙소 지원으로 오피스텔 임대차 계약이 많이 있는데요, 부동산 중개인에게 중개수수료 관련하여 적격증빙을 받을때 1. 21.07.01 부터 중개인이 간이과세자의 경우 앞으로 무조건 세금계산서를 받아야하는건가요? 2. 그렇다면 부가세는 10% 인가요? (업종별부가가치율엔 5번.부동..
49,997 법인대표의 주식 법인세 swtax3***2021-06-04
답변완료
법인사업장에 A가 대표이사이고 법인 주식이 A : 70% B : 30% 의 지분율이었는데 A가 B에게 70%의 주식 전체를 양도하여 B가 지분율 100%가 되었습니다. 이때, 대표이사는 주식이 없는것으로 되는데 대표이사가 주식 지분율이 0%여도 주주명부 외에 변경해야될 내역(사업자등록증,등기부등본 등)은 없나요?
49,996 질문입니다. 종합소득세 kms0***2021-06-04
답변완료
복식장부이면서 6월에 신고하는 성실신고확인사업자입니다 종합소득세 신고시 1. 지방소득세( 양도소득) 납부한 세금은 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 2. 양도소득세 납부한 세금 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 결산시 세무조정이 어떻해되나요?
49,992 질문입니다. 종합소득세 kms0***2021-06-04
답변완료
1. 고용촉진장려금이 회사로 입금되면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 개인사업자 결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 그리고 관련하여 결산시 세액공제나 세액감면혜택이 있나요? 2. 소형주택임사업자 감면시 단기 4년미도래인경우…15 감면대상임대사업소득은 임대수입총금액에서 필요경비제외한 금액이 맞나요? 기본..
49,991 사업자등록전 매입세액공제 부가가치세 magic1***2021-06-04
답변완료
사실관계>> 부동산임대사업을 개시하려 분양을 받았습니다 사업자개업일 5월17일 사업자등록신청일 5월20일 사업자등록증 수령 질문사항>> 분양받을 거래처에서 매입세금계산서(계약금) 수취 매입세금계산서 작성일자 5월17일 세금계산서 발급시 사업자등록이 안나온상태(사업자등록신..
49,990 공모주펀드 운용보수 과세 건 부가가치세 ec***2021-06-04
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안녕하세요. 당사는 자산운용사로 이번에 공모주펀드(전문투자형 사모투자신탁)를 런칭하였습니다. 1.이 운용보수에 대한 부가가치세는 면세에 해당하나요? 2.펀드에 계산서를 발행할수가 없는데 면세 건별로 거래처등록없이 부가세신고를 하면될까요?
49,989 대표이사 차량유지비 비과세 질문건 급여 sosim9***2021-06-03
답변완료
대표이사도 개인차량 업무에 이용시 차량유지비 비과세로 20만원 지원받을수 있나요?
49,988 의제매입세액 공제 부가가치세 ty8***2021-06-03
답변완료
안녕하세요? 1. 이자소득세는 국세이고, 이자소득에 대한 지방소득세는 지방세인가요? 2. 당사는 식품제조업법인으로써 매분기마다 의제매입세액공제를 받고 있습니다. 원재료 매입에 대해서 면세 계산서를 수취했다가 매분기 부가가치세 신고시에 원재료 공급가액 x 4/104로 계산한 부가가치세를 매입세액..
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