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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
50,145 업무용승용차 처분년도에 관련문의 종합소득세 han5***2021-06-17
답변완료
안녕하세요 지방에 소재하는 개인 복식사업자입니다 *업무용승용차 *구입일자: 2018.07.08 *구입금액:100,000,000원 *양도일자: 2020.09.30 *양도금액: 40,000,000원 *장부상취득가액 : 77,500,000원 *처분손실: 37,500,000원 (질의사항) 1)2020년도에 처분손실 37,500,000원에서 8,000,000원을 공제한 29,..
50,143 개인사업자 DB형퇴직금 세무조정 문의드립니다. 종합소득세 lsa6***2021-06-16
답변완료
1. 근로자들 외 대표자의 DB형퇴직연금을 불입을 하는데요. 대표자 퇴직연금은 제외하고 세무조정을 하는게 맞나요? 기초 퇴직연금예치금이나 기중납입한 예치금으로 볼때요. 2. 만약 해당 추계액보다(이번년도 추계액 - 작년까지 불입한금액 + 퇴직금지급한건) 보다 많이 불입한 경우는 추계액 만큼만 가능한게 맞는건..
50,142 질문입니다. 종합소득세 kms0***2021-06-16
답변완료
대출연체이자 경비처리하면 종합소득세 신고시 세무조정이 생기나요?
50,141 대손명세서 종합소득세 start***2021-06-16
답변완료
대손금명세서를 작성하였는데 살펴봐주세요
50,139 감가상각자산 적용순서 종합소득세 han5***2021-06-16
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 건설일반 개인사업자입니다 *2020년 사무실 청소기(비품)을 3백만원 구입하였습니다 (질의사항) 1)감가상각자산의 내용연수적용의 순서를 법인세법 별표5에 있는 비품으로 적용해야는지 아니면 그외의 모든 감가상각자산 법인세법 별표6를 먼저 적용해야는지요? 2)감가..
50,138 동네 일반병원 의료기기투자분 세액공제 종합소득세 han5***2021-06-16
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 동네 일반의원비뇨기과(전문의)입니다 *2020년도에 의료기기(바이오피드백) 11,000,000원입니다 (질의사항) 1)올해에 중소기업투자세액공제 10%를 적용하려고 합니다 가능한지요?
50,137 배당관련 법률사무관리 lupin***2021-06-16
답변완료
12월말 법인으로 6월에 주총 때 정기배당을 보통은 같이 했는데, 만약 사유로 10월에 배당을 나갈때에는 1. 주주총회를 하면 정기배당으로 간주가 되는것인지, 2. 시기적으로 정기배당이 아닌, 2021년 중간배당으로 처리가 되는것인지요? 중간배당은 정관에 있어야 한다고 알고 잇는데요. 정관에 없으면, 10월..
50,136 통합투자세액공제 관련 문의드립니다. 종합소득세 hgh9***2021-06-16
답변완료
자가 공장건물에서 제조업을 하고 일부는 임대업을 하고 있습니다. 종합소득금액이 100,000,000원이고 소득구분 계산서를 작성했더니 제조업 과세표준이 70,000,000원이고 부동산업 과세표준이 30,000,000원이 나왔다고 가정할 때 통합 투자세액 공제금액이 10,000,000원 이라고 한다면 제조업 과세표준 70,000,00..
50,135 교육비공제에 관하여(성실신고확인대상자)... 종합소득세 krx***2021-06-16
답변완료
1.이번달 소득세신고를 복식부기(성실신고확인대상자)로 신고하는 납세자가 교육비공제를 받을수있는 금액은 어떤종류가 있나여? 해당부양가족인 직계비속자녀가 고등학생이며 학교에 내는 급식비,특활비등은 공제 대상인가여? 교육비공제의 기준이 궁금합니다.
50,134 대손상각 종합소득세 peterg***2021-06-16
답변완료
A법인이랑 2017년 - 2020년 2월까지 매출이 발생하였습니다 2017년 법인파산 회생으로 법정관리가 들어가서 17년 12월분 외상매출금만 못받은 상황입니다 나머지 외상매출금은 다 입금되었구요 마지막 2020년 2월 매출은 2020년 3월에 입금되었고 지금 현재는 17년 12월 외상매출금만 남아있으면 1. 마지..
50,133 성실신고확인대상자 가산세 계산에 관하여... 종합소득세 krx***2021-06-16
답변완료
1.이번달 소득세신고(성실신고 확인대상자)시 사업자번호 있는 사업소득과 주민번호로 지급받은 사업소득이 있는 납세자 입니다. 사업자번호 있는 사업소득은 정상적으로 복식부기로 신고하나 주민번호로 지급받은 사업소득은 추계(기준)로 신고시 가산세 계산을 어떻게 해야하나여? 계산공식과 어떤항목을 적용해야하는지..
50,132 문의드립니다 법인세 tax7***2021-06-16
답변완료
법인사업자로 전문건설입니다. 주택공사 민간수주건 2020년 공사진행율에 따라 수입금액 계상했습니다. ( 익금산입 2억) 2021년에 공사대금을 입금하지 않아 소송진행에 들어가려고 합니다. 1.전년도에 익금한 부분 세금계산서를 발행해야 하는지요? 계약서는 별도로 없습니다. 2.공사대금을 못받게 되..
50,131 문의드립니다 종합소득세 tax7***2021-06-16
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개인사업자입니다. 고용촉진장려금을 받았는데. 전년도분 환수조치가 생겨 회계처리 하려고 합니다. 2020년 수입금액 계상된 부분을 2021년에 환수되었는데 2020년 수입금액에서 차감해 주면 되는지요?
50,127 질문입니다. 종합소득세 kms0***2021-06-16
답변완료
1.대출에 대한 수입인지금액등 제비용은 지급수수료에 가깝나요? 2.중도상환수수료는 이자비용에 가깝나요? 아니면 지급수수료에 가깝나요? 결산시 세무조정이 있나요? 3.제조/기계제작은 시설장치 정률법 몇년으로 해야 하나요? 그리고 재질문드립니다. ***종합소득금액이 100,000,000입니다. 그리고 부양가족공제받는..
50,126 프리랜서가 일반사업자 등록 후 세금계산서 발행 문의.. 부가가치세 thor***2021-06-16
답변완료
안녕하세요. 현재 고객은 '객공'으로 일하는 미싱사이며 일반사업자를 낸 후 세금계산서를 발행하려고 합니다. 그러나 개인이 물적시설 없이 근로자를 고용하지 않고 독립적으로 공급하는 인적용역은 부가세 면세라고 알고 있습니다. 이럴 경우 굳이 일반사업자를 낼 필요 없이 3.3.%로 신고 들어가면 되는 건가요..
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