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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 50,304 | 가지급금 인정이자 관련 문의 | 법인세 | corr*** | 2021-06-25 | |
| 안녕하세요. 가지급금 관련하여 문의 드립니다. 우선, 이자율을 가중평균 차입이자율로 계산을 하려고 하는데요.. 약정서가 작성되지 않아 추후 보완하려고 합니다. 이럴 경우 약정서에 이자율을 어떻게 명시하여야 할까요? 당좌대출이자율처럼 4.6%라고 기재할 수도 없고 가중평균 차입이자율로 한다고 명시를 하여.. | |||||
| 50,300 | 질문입니다. | 종합소득세 | kms0*** | 2021-06-25 | |
| 1.소득구분계산서에서 조세특례제한법상 소득공제는 소상공인공제(노란우산)말고 또 어떤공제부분이 들어가나요? 2.이부분에 들어가는 소득공제는 중소기업특별세액감면시 감면분에서 항상 제외하고 감면소득으로 보고 감면계산인가요? 3.감면세액조정명세서상의 최저한세적용감면배제금액은 소득구분계산서상의 소득공제.. | |||||
| 50,299 | 임원퇴직금 추가문의 | 원천징수 | magic1*** | 2021-06-25 | |
| 추가질문 드립니다 기준금액은 연평균금액 기준으로 계산하므로 무보수금액은 제외하고 계산한다라고 답변해주셨는데 무보수기간이 2년이 넘었으면 퇴직금 지급액이 없는건가요?? 혹시 참고할만한 자료 있으면 부탁드립니다 **>> 정관에 퇴직금 지급기준은 3배수로 정해져있습니다 | |||||
| 50,297 | 법인사업자 업무용승용보험 미가입시 | 법인세 | ey11*** | 2021-06-24 | |
| 안녕하세요 법인사업자 업무용전용보험에 미가입시 전액 사용자 상여처분으로 알고있습니다. 이경우 감가상각비에대해서도 전액 손금불산입 상여처분으로 세무조정을 해야하는것인가요 상여로 처분된다면 처분시까지도 쭉 추인은 안되는것인가요 | |||||
| 50,296 | 복식부기의무자의 고정자산 양도가액 수입금액 포함문.. | 종합소득세 | ey11*** | 2021-06-24 | |
| 안녕하세요 서비스업입니다. 2019년 총수입금액 2억 2020년 매출액 1.4억 / 고정자산매각액 2천 인경우 2021년 종합소득세 전년도기준 수입금액기준으로 고정자산매각액까지 합산하여 기장의무 판단해야하나요 2021년에도 개인사업자 복식부기의무자는 부동산(건물,토지)를 제외한 사업용유형자.. | |||||
| 50,295 | 질문입니다. | 종합소득세 | kms0*** | 2021-06-24 | |
| 50269추가 질문에서 감면세액조정명세서에서도 최저한세적용감면배제금액에 소상공인공제넣어주고 최저한세초과분이라고 하셨는데 이해가 안가네요? 종합소득세 신고시..중소기업특별세액감면을 위하여 소득구분계산서 작성시.. 기부금 한도초과는 1,500,000도 소득구분계산서에 표시를 해줘야 하나요? 손익에 기부금이 필.. | |||||
| 50,294 | 질문입니다. | 종합소득세 | kms0*** | 2021-06-24 | |
| 1. 과세사업의 공통익금/공통손금이라고 써있는 부분도 감면불가 소득인가요? 소득구분계산서상에서. 기타로 빼야 하는거죠? 이렇게 되면 결과적으로 중소기업특별세액감면이 줄어드는것이 맞나요? 2. 제조업/커피가공업은 중소기업특별세액감면되는 업종인가요?수두권밖이고 소기업이면 감면율 %인가요? 얼마까지가 소기.. | |||||
| 50,292 | 과학및 기술서비스업에 해당여부 | 종합소득세 | han5*** | 2021-06-24 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 개인사업자입니다 *회사코드는 742104 *전기면허및 관련자격증 소재한 직원을 고용하여,한전및 일반공장의 전기수리, 정비, 보수하는 회사입니다 *거래처매출: 1)당진화력 저압전동기정비 2)영흥3호기 하우징가공 3)SK종합화학 고압전동기 정비6 (질의사항) .. | |||||
| 50,291 | 기타 엔지니어링 서비스업 중소기업감면해당여부 | 종합소득세 | han5*** | 2021-06-24 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 개인사업자입니다 *회사코드는 742104 *한전및 일반공장의 전기수리, 정비, 보수하는 회사입니다 (화력발전기 저압전동기 수리등) (질의사항) 1)중소기업감면을 적용하려고 합니다 위 업체가 엔지니어링사업에 해당되는지요? | |||||
| 50,290 | 거래처 코드 설정? | 전표분개 | enff*** | 2021-06-24 | |
| 수고많으세요. 1.다름이 아니라 저는 급여전표 만들때 예수금 계정과목 설정하고 거래처도 각 공단별로 코드를 걸어줬는데요. 전임자는 부채인 항목에만 즉 미지급금,외상매입금에만 상대코드를 걸어줬고 그나머지는 코드를 걸지 않았더라고요. 나중에 문제는 없나요? 꼭 저처럼 굳이 각각 걸어주지않아도 되나요? .. | |||||
| 50,289 | 퇴직연금(DB형) | 종합소득세 | juliana*** | 2021-06-24 | |
| 성실신고 대상자입니다 기존부터 퇴직연금DB형을 불입을 하고있었는데 재무제표에 반영이 안되었습니다. 2020년 퇴직연금 기관에 불입한금액은 3천인데 2019년에 재무제표에는 1천2백만 있습니다. 2020년도에 퇴직연금운용자산으로 불입한금액 3천으로 잔액을 맟추었습니다. 1.퇴직연금조정명세서.. | |||||
| 50,288 | 현금영수증 지연가맹 | 종합소득세 | janet*** | 2021-06-24 | |
| 성실신고사업자인데 현금영수증지연가맹으로 확인이 됩니다. 이런경우 작년에는(2019년귀속) 미가맹으로 중소기업특별세액감면을 적용하지 않았습니다.(2020년가입) 그럼 올해에도(2020년귀속) 중소기업특별세액감면등을 신청할수 없는건가요? | |||||
| 50,287 | 건물매각시 중개수수료 | 전표분개 | twinty0*** | 2021-06-24 | |
| 법인 소유 건물 매각시 중개수수료 분개 문의드립니다. 올해 잔금 지급일 기준으로 건물 장부가액 : 10억원 건물 매각액 : 5억원(부가세별도 5천만원) 작년에 현금영수증 발행분 중개수수료 4천만원 선급금으로 남겨둔게 있어요. 중개수수료도 필요경비로 쓰여야한다고 해서 차) 감가상각누계액 40,000,0.. | |||||
| 50,286 | 퇴직연금 | 전표분개 | pparky*** | 2021-06-24 | |
| 6월 퇴직자 퇴직금 정산 시 분개 문의드립니다. *매달 퇴직급여/퇴직급여충당금 설정중임 * 퇴직금 3000만원 - 퇴직연금 수급액 2700만원 : 퇴직연금계좌에 300만원 지급 (1) 6월급여 300만원 + 소득세 등 정산 200만원 - 원천세 50만원 : 직원급여계좌에 450만원 지급 (2) 인 경우, 분개 확인 부탁드립니다. .. | |||||
| 50,285 | 판결에 의한 비상장주식 양도세 관련 문의 드립니다. | 양도소득세 | hgh9*** | 2021-06-24 | |
| 판결문 내용입니다. .피고는 원고에게 위 주식대금 285,000,000원에서 원고의 피고에 대한 가지급금 지급체무금 95,000,000원을 공제한 190,000,000원을 2021.5.31일까지 지급한다. 비상장주식으로 주식수는 3,000주 입니다. 그러면 285,000,000 / 3,000 = 주당 95,000원으로 나옵니다. 위 사항일 비상장주식 양.. | |||||
