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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
50,340 임원퇴직금 괁련 법인세 youjin0***2021-06-29
답변완료
임원퇴직금 20년이후분 한도 계산시 20년이후 직전 3년간 연평균환산액이라는게 21.05.31 퇴사시--- 20.01.01부터 21.05.31 까지의 급여를 안분계산하는건지 아니면 20.06.01 부터 21.05.31까지의 급여를 말하는건가요?
50,339 양도세 관련 질의 드립니다 양도소득세 hgh9***2021-06-29
답변완료
양도세 신고를 할려고 합니다. 그런데 1993년도에 매입한 아파트라서 대략 적인 취득가액만 알고 취득계약서가 없습니다. 동사무소에서 취득세 납부내역을 뗄려고 하니 95년도 이전은 전산화가 안되서 발급이 안된다고 하는데요 취득가격을 그당시 매입가격이 43,000,000원 정도 되는데요 이금액으로 해도 되는지 아..
50,338 대표이사,주주,타인(가수금,가지급금)처리(전표분개) 전표분개 enff***2021-06-29
답변완료
수고많으십니다. 1.법인(시행사)통장으로 대표이사가 본인명의로 급여를 정기적을 받아가고 있습니다. 그래서 이걸 저는 임원급여로 정리하고 있고요/ 또 대표이사가 입금하는것->가수금, 출금하는하는것->가지급금으로 처리하고 있습니다. 또한 연말에 가서 가수금과가지급금 +,-상계처리하는?전표분개(거래처포..
50,336 법인 직원과 직원가족 건강검진비 결산 hoi***2021-06-29
답변완료
법인일 경우 1년에 한 번, 직원과 직원 가족의 건강검진비를 지원한다면 회계처리는 어떻게 해야 하나요? 복리후생비 같은데, 경비로 처리하는게 아닌, 급여로 처리한다는 말도 있어서 궁금합니다~
50,335 양도 법인세 start***2021-06-29
답변완료
법인업체인데 2021.4.2 일날 주식양도를 하였는데 양도소득세 신고는 언제까지해야하고 증권거래세 신고기간 부탁드립니다.
50,334 접대비 종합소득세 start***2021-06-29
답변완료
사업자등록증상 강사로 되어있고 학원에서 사업소득 원천징수를 수입금액을 잡고 결산시 접대비한도시 중소기업으로 들어가는것인지 사업자번호없을경우는 일반기업으로 1200만원한도인데 원천징수상에는 사업자번호가 없는것이고 신고는 강사사업자번호로 재무제표를 작성시 3600만원으로 봐야할지 답변부탁드려요
50,331 부가세 관련 문의 부가가치세 lim7***2021-06-29
답변완료
안녕하세요. 주택을 신축하여 판매하는 업종을 하고 있습니다. - 주거전용면적이 국민주택규모를 초과하지 않는 주택은 면세라고 알고 있는데요. 그 주택을 판매하였을때 계산서 발행을 해야하는 건가요? 발행일짜는 잔금일로 하면 되는건가요? - 위 내용처럼 면세사업에 이용되는 자재 또는 용역등 매입비용 발생..
50,329 제품 기부와 부가세 신고 부가가치세 ty8***2021-06-29
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 제조법인A가 OO경기연맹(스포츠 관련 단체)에 자사의 제품 \1,300,000을 기부하였습니다. 이 기부는 제조법인A의 사업과 무관합니다. 이렇듯 제품을 기부한 거래도 제품의 원가나 시가의 부가가치세를 계산하여 부가세 신고할 때 반영하여 신고하여야 하나요?
50,328 결산법인세,결산지방세 계정과목 sy1***2021-06-29
답변완료
안녕하세요 법인계좌에 예금이자 236,641원이 입금되었고 결산법인세 33,120원, 결산지방세 3,310원이 각각 출금되었습니다 분개 및 계정과목을 어떻게 해아하나요?
50,327 토지등 양소득에 대한 법인세분에 대한 가산세 감면 여.. 법인세 ycdi0***2021-06-28
답변완료
19년에 비사업용토지 양도와 관련하여 10% 추가세액이 있는 것으로 알고 있는데, 관련하여 가산세액계산서에 과소신고납부세액을 기입할 때 감면이 적용되나요? 비사업용토지 양도 관련 10% 추가세액을 최초에 신고하지 않은 상태입니다. 19년분을 21년06월에 신고하는 경우에 20% 감면 적용이 된다고 연동되어 적용..
50,326 비사업용토지에 대한 법인세 신고 방법 문의 법인세 ycdi0***2021-06-28
답변완료
2019년 비사업용토지 3필지를 매각하였습니다. 해당기간에는 관련하여 추가 납부세액이 10% 맞나요? 법인세 수정신고를 하려고 하는데 어떤 부속서류를 작성해서 신고해야 하나요? [가산세액계산서]에만 10% 가산하여 신고 납부하면 되는건가요? 어떻게 신고해야 하는지 궁금합니다.
50,325 전기이자 과다계상 전표분개 corri***2021-06-28
답변완료
안녕하세요 전기에 장기차입금애 대한 원리금 상환이 있었습니다. 이를 원금상횐액.과 이자비용으로 나눠서 분개를 했어야 했는데요 . 원금상환액까지 이자로 분개를 했습니다. 올해에 어떤 분개를 하여야 할까요? 참고로 작년에 결손이 발생했었습니다.
50,324 수입금액안내문 문구 종합소득세 dhr1593***2021-06-28
답변완료
성실신고대상자 입니다. 수입금액안내문에 주의사항에 고액순환거래라고 나오는데 무슨뜻인지? 빠른답변 부탁드립니다.
50,323 계열사 교육비 안분 문의 증빙 ssub***2021-06-28
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안녕하십니까, 그룹사 교육비 안분 관련하여 문의드립니다. 현재 그룹사 중 한 법인(A)에서, 그룹사 전체의 교육비가 지급되고 분기별로 각 계열사(B,C,D등) 인원으로 안분하여, 전체 교육비를 부담한 법인(A)으로 송금하고 있습니다. (A법인이 전체 교육비를 부담할 때, 매입 세금계산서 등을 각 교육업체에서 증빙으..
50,322 퇴직소득 2월 귀속 5월지급으로 신고 가능여부 원천징수 totw***2021-06-28
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법인에서 갑이 2021.02월에 퇴직을 하였습니다 그러나 깜빡잊고 퇴직소득을 신고하지 않았습니다 그래서 2021.02월귀속으로 하고 05월 지급으로 하여 5월달 원천징수 이행 상황신고서에 반영이 가능한가요? 특별히 가산세가 같은것이 있나요?
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