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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
71,797 법인 퇴직연금 DB->DC변경시 경비처리 법인세 kym***2025-11-05
답변완료
지금까지 DB 형으로 가입했던 퇴직연금은 10월에 DC형으로 변경했습니다 법인세 신고시 DC형으로 변경된 10.1일 기준이후로 불입한 경비만 전액 바로 비용처리하고 그 이전에 불입했던 퇴직금은 DB형으로 조정해서 넣어야하는지 아니면 올해는 아직 법인결산전이므로 DC형으로 불입한것처런 전액비용처리 가능한건지 처..
71,796 종합소득세 중간예납 신고 종합소득세 men***2025-11-05
답변완료
전년도 결손으로 종합소득세 기준액은 없음 복식부기의무자 2025년 상반기 매출 발생(소득 발생) 이런 경우는 중간예납 신고를 해야 하나요? 2025년 상반기 매출은 발생하였으나 여전히 결손이면 중간예납 신고를 해야 하는지요? <중간예납기준액이 없는 거주자 중 복식부기의무자가 2025년 상반기 사업실적이 ..
71,795 부가세 수정신고가산세문의 부가가치세 magic1***2025-11-05
답변완료
과세+면세 겸업 법인사업자입니다 부가세 세금계산서 및 계산서 누락 9월2일 매출세금계산서 공급가액 9,094,926 세액 909,484 부가세 추가납부 909,484 계산서 1,268,350 과세면세 공통매입재계산 당초 140,519 재계산후 140,880 추가납부 361원 가산세 적용문의드립니다 지..
71,793 법인이 개인에게 차입시. / 사업자단위과세제도 부가가치세 kym***2025-11-05
답변완료
1.법인이 개인에게 대출은 받았습니다. 법인이 이자지급에 대해 원천신고를 하려고 하는데요 이런경우 이자는 25% 지방세별도로 하는게 맞는건지 원천징수이행상황신고서상 코드 어떤걸 적용하는게 맞는건지... 부표 코드도 알려주세요 법인세신고시 이자비용XXX/보통예금XXX 이렇게 정리하면 되는지요? 지급명세서 제..
71,792 중소기업 청년 소득세 감면 받으려면 신청해야 하나요.. 급여 cat***2025-11-05
답변완료
매월 급여대장 소득세 뗄 때 90% 감면받으려면 감면자 요건은 어떻게 되며 어떻게 신청해야하나요?
71,791 질문입니다 법인세 min0***2025-11-05
답변완료
법인사업자입니다 제조업/ 인삼제품건강보조식품업종입니다 1) 복지관에 기부식품(금액으로 산출하면 7,000,000입니다)을 기부했습니다 그러면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 기부식품이니 돈으로 출금된 것이 아닌데 어떻해 회계처리 및 분개를 하고, 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 저희 회사의 판매불가 ..
71,790 통합고용 추가납부 3차년도 추가납부 산식 문의 드립니.. 종합소득세 bangga1***2025-11-05
답변완료
『조세특례제한법 26조 7 2. 제1호에 따른 기간의 다음 날부터 법 제29조의8제1항에 따라 최초로 공제받은 과세연도의 종료일부터 2년이 되는 날이 속하는 과세연도의 종료일까지의 기간 중 최초로 공제받은 과세연도보다 전체 상시근로자 수 또는 청년등상시근로자 수가 감소하는 경우: 다음 각 목의 구분에 따라 계산한..
71,789 성과금 적정한지 문의 드립니다 법인세 han5***2025-11-04
답변완료
안녕하세요...^^ 지방에 중소기업입니다 *자본금: 50,000,000원 입니다 *성과금 지급하려고 합니다 1)주주 성과금:주식지분: A(40%): 0 b(30%): 6천만원 C(30%):0 2)직원성과금: *대표자(d) 주식(없음): 0 *대표자배우자(e) ..
71,786 건강보험홈페이지에서 직원들 건강보험료 산출내역 매.. 건강보험 cat***2025-11-04
답변완료
급여대장 10월분 작성하려고 하는데 건강보험홈페이지에서 직원들 건강보험료 산출내역 당월분 산출내역은 매월 언제쯤 조회되나요?
71,785 법인사업자한테 종이매입세금계산서 받았을 경우 가산.. 부가가치세 cat***2025-11-04
답변완료
1.법인사업자한테 종이매입세금계산서 받았을 경우 매입자에게 가산세가 있나요? 2. 전자매입세금계산서를 지연수취했을 경우 매입자에게 적용되는 가산세가 있나요?
71,784 주식 양수도 계약 해지 법인세 corr***2025-11-04
답변완료
안녕하세요. 23년에 대주주이자 대표이사인 A는 특수관계인이 아닌 개인 B와 주식 양수도 계약을 체결 하고 양도소득세, 증권거래세 및 주식등 변동상황명세서에도 반영을 하여 법인세 신고까지 마쳤습니다. 그런데, B는 현재까지 주식양수도에 대한 대금지불을 하지 않고 있어서 A가 일방적으로 계약을 해지 하려고 합니..
71,782 매출세금계산서 누락 부가세수정신고시 가산세 부가가치세 cat***2025-11-04
답변완료
매출세금계산서 누락 부가세수정신고시 적용되는 가산세와 가산세율 알려 주세요~
71,781 세무조사시 가산세 관련 문의 드립니다. 종합소득세 hgh9***2025-11-04
답변완료
개인 사업자가 (국세기본법 제81조의6 제3항 제4호의 규정에 따라 신고내용에 탈루나 오류의 혐의를 인정할 만한 명백한 자료가 있는 경우에 해당하여 세무조사 실시) 이런 사유로 세무조사를 받았습니다. 질문1> 부가세 및 소득세 수정신고시 신고불성실 가산세 감면을 적용할 수 있을까요? 질문2> 단순 온..
71,780 외국 원천세 대납에 대한 문의 법인세 jhmin***2025-11-04
답변완료
안녕하세요 . 당사는 한국 법인으로, 미국에 소재한 A사와 소송중에 있습니다. 금번 소송을 마무리하며, 합의금조로 A사에게 USD 75,000을 지불하기로 협의하였으며 A사가 미국에 지불해야하는 해당합의금의 원천징수세 (withholding taxes) 또한 당사가 지불하는 것으로 협의를 하였습니다. 위 내용을 바탕으..
71,778 이월공제가 있을 때 고용증대세액공제 2차년도 고용유.. 법인세 cat***2025-11-04
답변완료
전기에 고용증대세액공제 1차년도 고용증대세액공제 1500만원 적용받고 이월액 500만원이 있습니다 질문:당기에 고용증대세액공제 2차년도 동일하게 인원 유지하면 한번 더 1500만원 적용하잖아요 그러면 전년도 고용증대세액공제 이월액 500만원은 당해 적용하는 건가요 차기로 다시 이월되나요?
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