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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
50,696 에어비앤비 부가세 신고 관련 부가가치세 jeon9***2021-07-21
답변완료
주업종코드 701201 부동산 / 임대(68112)비주거용 건물임대업 부업종 등록X 호실 하나를 본인 명의로 매입 후 (면적9.4200제곱미터/취득과표 1억7,500만) 에어비앤비를 통해 매출이 발생하고 있는 사업장입니다. 매출은 에어비앤비쪽에서 제공하는 정산내역서를 통해 건별로 잡았습니다. 업종코드때문인지 부동산..
50,695 토지,건물매입 중개수수료 매입세액공제에 관하여... 부가가치세 krx***2021-07-21
답변완료
1.조제업회사인 해당법인이 사업에 쓰기위해 매입한 토지,건물(공장)매입하고 부동산중개수수료(2천만원)를 지불한후 매입세금계산서를 수취하였습니다. 이때 수취한 매입세금계산서는 전액공제가 아니라 토지,건물을 기준으로 안분계산을 해야하나여? (토지,건물-계약서상 금액 100억,토지와 건물이 계약서에 나뉘어 있지..
50,694 잡지 판권 문의 전표분개 dduck***2021-07-21
답변완료
법인사업자의 잡지 판권(영업권)을 다른 회사에 양도하였습니다. 당사가 최초 발간한 잡지인데요. 세금계산서로 거래하는데 계정을 어떻게 정리해야 할지 문의 드립니다. 회사가 가지고 있는 별도의 영업권 계정 금액은 없습니다.
50,693 공통매입세액정산 부가가치세 ey11***2021-07-21
답변완료
안녕하세요 1-6월 부가세신고시 겸업사업자이고 상반기 매출이 없습니다. 매입은 모두 공통매입세액입니다. 이경우에는 어떤기준으로 불공제 처리를 해야하나요
50,688 부가세 신고 세부사항 부가가치세 ty8***2021-07-21
답변완료
안녕하세요? 부가세 신고 관련하여 질문 드리겠습니다. 1. 당사는 과세, 면세 겸영사업자(법인)으로써, 부가세 신고시에 공통매입세액 정산을 해서, 불공제매입세액을 산출하여 부가세 신고서에 반영하는데요. 1기 확정때는 공통매입세액 X 해당 과세기간(1~6월) 면세공급가액/해당 과세기간(1~6월) 총공급가..
50,687 개인사업자의 사업용계좌 종합소득세 enff***2021-07-21
답변완료
수고많으십니다. 곧 폐업을 할 개인사업자(시행사)인데여..개인사업자가 여러개다 보니 통장하나에서 여러사업자 입출금이 이뤄졌습니다. 그런상태에서 어느한 사업자의 사업용계좌로 등록을 국세청에 했는데..굳이 사업용계좌를 등록하지 않아도 되는지 해서요.지급된것은 모두 현금으로 처리하면 되는건가요?
50,684 혼유로 인한 사고 종합소득세 hyoun***2021-07-21
답변완료
1.혼유로 인한 사고로 수리비를 보험 처리하고 부가세는 수리업체에 송금해드렸습니다 이럴경우 세금계산서 받은 부가세는 부가세 공제하고 수리비는 경비처리 못 하는거죠? 2. 부가세 상대계정은 미지급금으로 하는게 맞나요? 아니면 잡이익으로 잡는건가요?
50,683 포터2 일레트로닉 매입세액공제 가능여부 부가가치세 totw***2021-07-21
답변완료
포터2 일레트로닉 전기차를 물류업에 쓰고 있습니다 부가세 매입세액공제가 가능한가요?
50,682 간이과세자 전환시 부가가치세 peterg***2021-07-21
답변완료
21년1-6월 일반과세자 21년 7월부터 세금계산서 발급 간이과세자 전환 21년 1월 트럭구입시 21년 7/25일 부가세 신고때 부가세 공제받고 내년 1/25일 부가세 신고때 4/3 토해내면 되는건가요? 그리고 요번 부가세 신고때 작성해야할 서류가 있나요?
50,681 재산세 납부 종합소득세 ty8***2021-07-21
답변완료
안녕하세요? 개인A씨가 2021년 6월 30일에 자기 명의의 아파트를 구입(계약)하였습니다. 이로써, 개인A씨는 1주택자가 된 것입니다. 이 경우, 개인A씨는자기 명의의 아파트에 대한 2021년분 재산세를 납부해야하나요? 만약, 재산세를 납부해야한다면 아파트 구입일인 2021년 6월 30일부터 2021년 12월 31일까지..
50,680 부가세 수정신고를 하지 않은 사실 법인세 ty8***2021-07-21
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 영위하는 법인A가 2021년 1기 예정부가가치세를 오류로 신고하여, 세금을 \1,000,000추가로 납부한 결과가 되었습니다. 이에 대해서 법인A는 관할세무서에 부가세 수정신고를 하지 않았고, 경정청구를 하지 않았습니다. 이와 같이 세금을 많이 낸 사항에 대해서 수정신고를 하지..
50,679 외국행사 진행건 부가세신고 부가가치세 mihy***2021-07-21
답변완료
행사진행업체입니다. 2분기에 해외에서 주최하는 줌 화상회의를 진행하고 송금 받은건이 있습니다. 한국-미국간 워크샵이고 주최국이 미국이여서 송금은 미국에서 처리해 준 행사입니다 인보이스 발행하였고 미국측에서 달러로 보낸것을 은행에서 인보이스 확인하고 원화로 저희 계좌에 입금해줬습니다. 이경우..
50,677 마이너스 수정 세금계산서 발행시 가산세 부가가치세 totw***2021-07-21
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법인이 첫번째 세금계산서 발행: 4천만원(공급가액) 작성일자 :2021.06.28 발급일자:2021.06.28일 로해서 매출 세금계산서 정상적으로 발행후에 두번째 세금계산서를 첫번째 세금계산서를 발행한지 모르고 실수로 4천만원(공급가액) 작성일자 :2021.06.28 발급일자:2021.07.14일 로해서 매출 세금계산서 지연발행후..
50,676 공통매입세액 안분관련 문의드립니다. 부가가치세 urus***2021-07-21
답변완료
안녕하세요~ 공통매입세액 안분에서 ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 재화 또는 용역의 매입세액은 공제되는 매입세액으로 한다. 2. 해당 과세기간 중의 공통매입세액이 5만원 미만인 경우의 매입세액 이라는 조항이 있습니다. 이 경우 공통매입세액이 5만원 ..
50,675 법인 무보수 대표자의 식대 매입세액공제 가능여부 부가가치세 totw***2021-07-21
답변완료
법인 무보수 대표자의 식대도 매입세액공제 가능한가요?
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