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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
50,818 소득세법 시행령 154조 1항 5호 무주택자의범위 거주.. 양도소득세 totw***2021-07-30
답변완료
소득세법 시행령 154조 1항 5호 에서 계약일현재 무주택 세대이어야 거주요건을 배제 한다고 했는데 계약일 현재 다른 분양권을 갖고 있어도 무주택으로 봐줘서 거주요건이 배제 될까요?
50,817 법인세 중간예납 법인세 ey11***2021-07-30
답변완료
법인세 중간예납 결산해서 신고시 직전년도 1/2금액보다 적게나오는것이아니라 더발생되서 미리 추가납의개념으로 더내는것으로 신고납부 가능한가요?
50,816 수출제비용 계정과목 ty8***2021-07-30
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 법인A가 해외법인B에게 제품을 수출하였습니다. 수출경로는 대형 화물선입니다. 즉, 해상수출거래를 하였습니다. 직수출 거래시 제품을 항구까지 보내는 운반비는 차변에 수출제비용으로 분개하면 되나요?
50,815 신용카드매출전표 발행금액 집계표 부가가치세 ty8***2021-07-30
답변완료
안녕하세요? 부가세 신고시 부속서류중에서 신용카드매출전표 발행금액 집계표에 신용카드매출전표 발행 건수도 입력해야만 하나요?
50,813 수기발급 매출세금계산서 수정신고 가산세등 부가가치세 han5***2021-07-30
답변완료
안녕하세요 당사는 법인사업자입니다 *2021년5월31일자로 기계양도건을 전자로 발급못하고, 수기로 발급하였습니다 *2021년1기확정부가세신고는 (수기건을 제외하고) 신고하였습니다 (질의사항) 1)위와같이 수기매출세금계산서를 발급하고, 확정신고를 누락한경우 수정신고는 1개월안에 하려고 합니다 *수기발..
50,812 비사업 원천징수 cpf***2021-07-30
답변완료
부동산 거래를 법인으로 할 때 주의점 법인으로 부동산 임대 및 매매를 선호하는데, 법인이 주택을 매도하거나 비사업용 토지를 매도하는 경우에는 토지 등의 양도차익에 대해 20%(미등기인 경우 40%)의 법인세를 추가로 부담해야 한다. 기사에서 봤는데요 위 내용을 비영업용일 때 비사업용 토지를 매도하는 경..
50,811 식대월결제 정산 시 증빙 법인세 vmsl***2021-07-30
답변완료
안녕하세요 이번에 외부회계감사 대상이된 법인입니다. 현재 식대 월결제 정산 시 식대장부에 사용자, 날짜, 금액을 기재하여 정산 중이고 이것을 법인카드지출결의서 결재상신 시 함께 첨부하도록 되어있습니다. ** 식대결제는 식당마다 다름 / 선결제, 후결제 방식 모두사용 **결제금액 건당 200만원 이상까지 있..
50,810 택지 부가가치세 cpf***2021-07-30
답변완료
저희 회사는 건설 회사입니다. 주로 공장을 많이 짓습니다 그런데 lh에서 공급한 땅을 작년에 샀습니다. 입찰을 넣었고 매매가 7,264,551,000원에 낙찰을 받았습니다. 이 땅에 8층짜리 상가를 지어서 분양을 할 계획인데요. 저희 회사는 기존에 공장을 위주로 매출을 발생해 왔고 또한 이렇게 상가를 지을 일이..
50,809 계정과목 문의 계정과목 320***2021-07-30
답변완료
안녕하세요~ 회사에서 영업관리 시스템을 구축하는데 비용이 10억 정도 나가고 6개월정도 개발 기간이 소요될것같습니다. 외주업체에서 진행하는건데 이럴경우 계정과목을 어떻게 잡아야 할까요? 계약금, 중도금 지급시에는 건설중인 자산으로 잡고 사용시점에 무형자산 소프트웨어로 대체해도 괜찮을까요? 또 이렇..
50,808 개인성실사업자 추계신고시 문의드립니다. 종합소득세 lsa6***2021-07-30
답변완료
개인성실사업자입니다. 19년도 고용증대세액공제로 인해 추징세액이 발생할 예정입니다.(21년 귀속) 만약 21년 성실사업자 추징세액이 있을경우에도 복식부기로 기장을 하지않고 추계로 신고가 가능한지 아니면 추징세액 관련 서류가 들어가야 하니 복식부기로 해야 하는지 만약 추계로 가능할경우 추가금..
50,807 자료제출파생된 사업자가 명의를 빌려준 사업자에 대하.. 종합소득세 ei63809***2021-07-30
답변완료
안녕하세요 면세사업자(도소매:정육)를 재혼하여 부부로 살때에 남편분이 배우자이름으로 사업체를 운영했습니다 그리고 현재는 이혼한 상태입니다. 2018년 당시는 부부로 되어있어 명의를 빌려줬던 상태였는데 매입자료가 가공으로 파생되었습니다. 현재는 전남편분이 협조를 전혀 안한 상태입니다. 현재 명의..
50,806 접대비 건당 한도 법인세 ty8***2021-07-30
답변완료
안녕하세요? 접대비에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 일반적인 법인의 경우, 접대비 건당 50만원을 초과할 경우, 영수증과 상대방 소속, 주소 등을 기재하지 않아도 되나요? 2. 일반적인 법인의 경우, 접대비는 건당 1만원을 초과할 경우 무조건 법인카드로 결제해야만 하나요?
50,804 문의드립니다. 장부 zbvlxm1***2021-07-30
답변완료
안녕하세요 저희 회사는 차린지 1년도 안된 회사인데요. 도매 및 소매 , 건설업을 같이 겸업하는 회사입니다. 지금은 매출이 많이 안되어서 간편장부 대상인데요. 매출이 얼마정도 되어야지 복식부기 의무자로 되나요?? 제가 알기론 도매 및 소매는 3억이상, 건설업은 1억5천만원 이상으로 알고 있는데 동시에 겸업하..
50,803 문화예술용역 사업소득 원천징수 ec***2021-07-30
답변완료
배우에게 출연료 정산액이 1,000,000원이라면 문화예술용역 고용보험을 8천원 공제하고 지급했습니다. 고용보험을 공제한 금액인 사업소득 992,000원에대해 3.3%를 원천징수를 했습니다. 지금 보니까 지급명세서에 고용보험 적는 란이 있더라구요. 여태껏 고용보험에 입력은 하지않고 별도로 공제를 했는데 지급..
50,802 질문입니다. 법인세 min0***2021-07-30
답변완료
18년 5월 51,308,182 자산취득했고, 국고보조금 28,000,000받았습니다.. 정률법 10년입니다.. 그러면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 그리고 19년도엔 회계처리 및 결산시 세무조정이 어떻해 되는건가요? 그리고 21년 6월에 매각했습니다. 매각대금은(세금계산서)...공급가..
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