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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
50,986 지점등록문의 부가가치세 peterg***2021-08-13
답변완료
지금 현재 면세 법인 사업자로 1-6월, 7-12월 합계표만 제출하고 있습니다 사업장이 하나 더 생길경우 1.새로운 사업장에 면세만 있을경우 지점사업자등록은 안해도 되나요? 2.새로운 사업장에 부동산 임대와 면세가 있을경우 본점의 사업장은 겸업사업자로 변경하고 지점도 겸업으로 지점사업자등록을 해..
50,985 임대표 5%기준일 양도소득세 totw***2021-08-13
답변완료
주택임대사업자 갑이 2021.05.16일 임차인 을과 구두계약을 하고 ,실제 계약금도 이날 받았고, 공인중개사 사무실에 계약도 이날 했습니다 이날짜를 기준으로 하면 5%가 넘지 않습니다 그러나 기존임차인이 몇달만 더 살게 해달라고 해서 부동산 임대차 계약서상의 날짜는 2021.08.13부터 임대 주기로 하고 계약날..
50,984 매입세금계산서 수정신고 부가가치세 dnakstj***2021-08-13
답변완료
안녕하세요~ 매입계산서 수정 신고를 해야 하는데요 1월분 세금계산서 입니다. 미신고된 세금계산서 1건>>신고 착오로 신고된 세금계산서 1건>>삭제 위 2건을 수정신고를 해야하는데 가산세가 있는지 궁금합니다.
50,983 21년귀속 법인세 중간예납 법인세 huv1***2021-08-13
답변완료
더운날씨에 수고 많으십니다 21년 8월에 법인세 중간예납 신고가 있잖아요 전년도 기준 1/2을 납부하고 전년도에 마이너스 또는 이월결손금으로 납부액이 없으면 중간결산없고, 납부도 없이 지나가면 되나요?
50,982 법인세 경정청구 전표분개 love0***2021-08-13
답변완료
2015년 법인세 경정청구를 했습니다. (사유: 중소기업 투자 세액공제 받기위함) 1) 당초 법인세 납부액 : 8,000,000 경정청구 환급받을세액 : 4,000,000 분개와 세무조정,소득처분 알려주세요. 2) 경정청구하면서 농어촌특별세 800,000원 납부하였습니다 분개와 세무조정,소득처분 알려주세요. 감사합니..
50,980 제품 파손금액 입금 분개 계정과목 ty8***2021-08-12
답변완료
안녕하세요? 당사는 식품제조업 법인입니다. 당사가 사내 냉동창고가 부족하여, 법인A가 운영하는 냉동창고에 제품의 일부를 보관하고 있습니다. 제품 보관용역에 대한 세금계산서는, 차)지급수수료 1,000 / 대)미지급금1,100 차)부가세대급금 100 위처럼 분개합니다. 2021년 8월 11일에 제품을 보관..
50,977 질문입니다. 법인세 min0***2021-08-12
답변완료
부동산/임대 법인사업자입니다 한국교통안전공단에서 기겨식주차장 정기검사료 부가세 전액공제되나요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 법인결산시 세무조정이 있나요?
50,976 임대차계약에 따른 관리비 청구 이슈 계정과목 bongho0***2021-08-12
답변완료
<사실관계> 1. 당사는 임차인이며, 18년도 임대인과 임대차 계약 시 "전체 공용(일반) 관리비 중 평당 xx원의 관리비만 고정 납부" 특약 추가 후 계약을 체결함 2. 관리소 측에서 당사에게 전체 공용 관리비를 청구하고 있으며, 당사는 현재까지 관리소에 전액 납부 중 *당사가 실 점유자이기에 납부..
50,975 고정자산 관련 내용 및 세무조정 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-08-12
답변완료
1. 고정자산등록시 18. 전기말의제누계의 뜻이 결산조정으로 반영되지 못한 감가상각비가 쌓여있는게 맞는건가요? 2. 감가상각 의제라는 법인세법은 언제부터 지정이 된건가요? 감면받을때 꼭 들어가야 한다는 내용이요. 개정전부터로 문의드립니다. 3. 12년도부터 아예 고정자산관련 세무조정서식을 작성하지 않..
50,974 현금영수증 미발행 부가가치세 ty8***2021-08-12
답변완료
안녕하세요? 당사는 식품 제조업을 영위하는 일반 법인입니다. 제품을 일반 개인소비자(개인사업자 아님.)에게 판매하고 현금영수증을 발급하지 않는 경우가 있습니다. 당사는 이러한 매출의 공급가액과 부가세예수금을 부가세 신고서의 과세표준 매출세액의 기타(정규영수증외매출분)에 기재하여 부가세 신고..
50,973 고정자산 부가가치세 lmy2***2021-08-12
답변완료
안녕하세요 두 사업장을 보유하고 있는 법인사업장입니다. 1.a사업장은 폐업할 예정이며, 유형자산을 취득한 후로부터 2년미만에 폐업하였습니다. 2년안에 폐업하는 경우, 자가공급등에 대한 과세표준안분계산해야 한다고 세무서에서 말씀하셔서요 이 내용이 정확이 이해가 되지 않습니다. 2.b사업장의 경우는 ..
50,970 법인차량 직원에게 무상 양도시 전표분개 sangrok6***2021-08-12
답변완료
2014년 02월에 법인차량으로 체어맨을구입하여 감가상각이 끝난후 2021년도04월 직원에게 무상으로 양도를 하였습니다 직원에게 무상으로 지급시 세무적으로 문제가없는것인지 궁금하면 분개는어떻게 이루어져야하며 세무조정 사항인지도 궁금합니다
50,969 작년에 법인이 결손이라서 법인세를 안냈는데 작년에.. 계정과목 cpf***2021-08-11
답변완료
작년에 법인이 결손이라서 법인세를 안냈는데 작년에 결손이었으니까 결산 해서 법인세 신고 해야 하나요?
50,968 기업진단관련 질문드립니다 법인세 huv1***2021-08-11
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 21년1월부터 현재까지 결산을해서 회계사님께 기업진단을 받을려고 하는데요 법인세등까지 계산하고 하시는데 그럼 보통3월에 법인결산 하듯이 그렇게 결산하라는 말인가요? 그럼 선급비용이나,감가상각 등은 기간은 어떻게 계상해야 됩니까? 감가상각은 1년치 계산해서 지금..
50,967 단기대여금 장기대여금 차이 문의드립니다. 장부 lsa6***2021-08-11
답변완료
1년안에 대여시 단기대여금 1년이후까지 가면 장기로 알고있습니다. 대략 1년인데 367일정도 대여기간이 되는데 이럴경우는 단기로 봐야 하는지 장기로 봐야 하는지 문의드립니다.
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