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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
51,275 부가세 매출처별 합계표 불성실 가산세 문의 드립니다 부가가치세 hgh9***2021-09-08
답변완료
부가세 신고를 맞췄는데요 종이발행 세금계산서를 당초에 500만원 으로 들어갔는데 결재 금액이 과다 청구되어서 300만원으로 줄여서 매출을 감소시키는 경정청구를 할려고합니다. 이럴경우에는 매출처별합계표불성실 가산세 0.5%를 적용해야 하나요? 참고로 전자발행의무발급 대상자는 아닙니다.
51,274 보장성보험 전표분개 lmy2***2021-09-08
답변완료
안녕하세요 법인사업장입니다. 현재 사업장에서 보장성보험을 가입하고 있으며, 적립식50만원 보험료50만원 총 100만원 납입하고 있습니다. 납입분개 차) 기타예적금50만원, 보험료50만원 / 대)현금100만원 불입하고 있는 중 직원분이 다쳐 일부 보험료를 받았습니다. 보험료를 받은 경우 분개가 맞는지 확인 부탁..
51,273 개인사업자(시행사)-사업용계좌 이외 출금 계정과목 enff***2021-09-08
답변완료
수고많으십니다. 저희는 개인사업자로서 시행사입니다. 그러다보니 개인사업자의 대표가 사업용계좌 지정전, 사업자등록증 발급전에 A라는 땅을 매입하는 토지자금 또 땅을 매입하기위한 대출금의 일부 등을 대표자의 개인통장에서 끌어다쓰고 이를 사업비로하여 일반전표에 입력을 해야하는데요. 1.이제는 사업용..
51,272 비사업자 면세상품 매입/매출 부가가치세 jeon9***2021-09-08
답변완료
A사업장은 음식업(일반과세자)입니다. 1. 개인(비사업자)에게 면세상품을 매입할 경우, 부가세 신고와는 관련 없이 이체내역, 거래명세서 등의 증빙자료만 구비한 후 일반경비 처리 하면 되는 것이 맞나요? 2. 개인(비사업자)이 사업자에게 판매하였을 경우, 이와 관련하여 매출신고 등을 해야하는 절차가 있나요? ..
51,268 폐업과 간이과세 부가가치세 huipa***2021-09-08
답변완료
현재 A업종으로 일반과세를 적용받고 있는데 ( 이 업종으로 간이과세로 바뀔일은 없음) 이 A업종을 폐업하고 B업종을 신규로 사업자등록증을 낸다면 1. 간이과세자가 가능한지? 2. 9월에 바로 폐업을 하고 신규B업종으로 사업자등록증 발급시 간이과세로 등록이 가능한지? (현재까지 A업종의 매출은 ..
51,267 법인 대표이사 자녀 학자금 지급관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-09-08
답변완료
1. 학자금등 지급규정이 따로 없는 상태에서 학자금 전액을 법인통장에서 지급하였습니다. 이럴경우 처리방안은? 2. 학자금 지급규정을 만들었을경우 급여로 원천징수를 하면 되는건지 예를들어 가져가는 금액이 414만원이면 세후로 맞추기 위해 세전금액을 설정하고 소득세를 때면 되는지 4대보험은 상관없는것인지..
51,266 세금계산서 미수취 가산세 부가가치세 woo***2021-09-08
답변완료
부동산 임대업자입니다. 임대 계약에 따른 부동산 중개 수수료를 주면서 세금계산서를 미 수취하고 간이 계산서를 수취 한 경우 당사로서 받는 불이익 가산세는 어떠 하며 몇 % 입니까 ?
51,265 질문입니다 부가가치세 min0***2021-09-08
답변완료
대형승용 부가세 공제되는 차량인가요?
51,264 수정신고 가산세문의 종합소득세 magic1***2021-09-08
답변완료
종합소득세 수정신고 가산세 문의드립니다 최초신고>> 사업장 1> 공동사업자 간편장부대상사 복식장부 신고(기장세액공제) 사업장2> 주택임대 단독 무신고(수정신고대상사업) 수입금액 25,200,000 주택임대 미등록 수정신고시 가산세 문의드립니다 신고불성실가산세 해당되는..
51,263 업무용 차량 일지미제출 가산세?? 법인세 huv1***2021-09-08
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 여태까지는 업무용승용차에 대해 운행일지를 작성안하면 감가상각비 포함 차량관련비용을 1,500만원 안에서 공제하는걸로 처리했는데요 혹시 2021년 귀속 부터 세법이 바뀌었나요? 무조건 일지 쓰고 비용명세서를 작성해야 합니까? 법인사업자는 승용차에 한해서 무조건 ..
51,262 차량구매관련 질문합니다 부가가치세 minjin8***2021-09-08
답변완료
개인사업자이구. 차량구매시 세금계산서 받을 예정입니다. 차종 은스파크이구요. 그런데 공동명의로 구매하려고 하는데 이경우 매입세액 공제가 전부될까요? 만약 지분만큼 세액처리 할경우 지분이 50%라고 가정하면 부가세 신고시 세금계산서를1000만원 으로 받을경우,5백만 공제하고 5백은 불공제 처리하나요? 불공제처리..
51,261 국책사업 분개 계정과목 ty8***2021-09-07
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 식품 제조업 법인A가 정부기관과 수출과 관련한 국책사업을 진행중입니다. 사업은 2020년 9월부터 2021년 8월까지 총 1년입니다. 사업은 3가지로 나뉩니다. 1. 법인A의 식품 브랜드 개발비 2. 법인A의 제품 카탈로그, 포장지 디자인 제작 3. 법인A의 홈페이지 신규 ..
51,260 매출이 맞는지 여부 결산 jeong0***2021-09-07
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근로자 교육을 하는 HRD싸이트(고용노동부가 주관하는 교육훈련 싸이트로 알고 있습니다.)에서 교육프로그램을 제공합니다. 해당싸이트에서 저희가 제공하는 교육프로그램을 듣는 1인당 5만원씩을 고용노동부가 1년뒤 저희쪽으로 지급을 하는데요.. 해당건이 발생하면...면세 매출로 잡으면 될까요? 혹시 아니면 어떤..
51,258 해외출장경비 법인세 huv1***2021-09-07
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 법인사업자 입니다 프리랜서를 해외출장을 보내 현지에서 기계등을 제작 수리 하였습니다 인건비는 3.3% 로 계상하여 지급하였는데 이 프리랜서가 사용한 경비등은 어떻게 처리해야 됩니까? 그리고 이 프리랜서가 일한 부분이 제조에 들어 간다면 제조원가로 로 넣어도 되나요..
51,257 주식등변동상황명세서 법인세 yoony***2021-09-07
답변완료
안녕하세요. 법인회사 입니다. 2012년도에 대표이사님께서 변경되면서 주식양도양수계약이 이루어 졌는데요. 2012년 주식등변동상황명세서에는 변경 전 대표이사님 100% 기초와 기말이 동일하고여(변동상황에 아무것도 기재가 되어 있지 않음) 2013년 주식등변동상황명세서에는 변경 후 대표이사님 100%..
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