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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
50,706 병원식당 외주인건비 세금계산서 수취시 매입세액안분.. 부가가치세 han5***2021-07-22
답변완료
안녕하세요 지방에서 중소병원을 운영하고 있습니다 *병원에서 직영으로 식당을 운영하고 있습니다 *식당인건비는 외주업체에 의뢰하여 인건비에 대해 매입세금계산서를 받아왔습니다 *병원식당에서 환자에게 지급되는 음식은 면세로 신고하고있으며, 환자 보호자에게는 과세로 부가세신고를 하고있습니다 (질의..
50,705 공통매입세액 안분관련 질의드립니다. 부가가치세 bongho0***2021-07-22
답변완료
안녕하세요 1.당사는 본사, 전국에 여러 판매장, 물류센터 사업장을 가지고 있는 사업자단위과세를 채택한 법인입니다. 2.당사는 상품에 관련하여 과세매출과 면세매출 모두 발생합니다. 3.이런 상황에서 공통매입세액 안분을 한다고 가정하면, 총공급가액은 과세상품매출+면세상품매출이고, 면세공급가액은 면세상..
50,704 시행사 법인의 구조 PF대출건 포함 전표분개 enff***2021-07-22
답변완료
저희는 법인이고 시행사 입니다. 그런데 첨부한 파일처럼 시행사에서 단순히 시공사로 기성금을 출금해서 시공사에서 업체로 출금해주는것이 아니라 1.원래는 시공사에서 줘야하는 업체기성금을 은행해서 바로직불해준경우 시행사에서는 전표처리할게 없나요? 시공사에서 매출세금계산서를 발행하면 그것을 그냥 ..
50,702 포워딩(복합화물운송업) 영세율 수출관련 문의드립니다.. 부가가치세 lsa6***2021-07-22
답변완료
해당 법인은 해외와 거래한 내역을 statment로 정리 인보이스는 사용하지 않습니다. (거래처마다 건수가 많을수도 있어서) 보시는거와 같이A거래처와 한달에 거래한 내역을 날짜별로 나열을 하고 청구는 보통 말일짜 4월분을 4/30일 이렇게 청구를 하여 한달치가 한꺼번에 입금받는다고 합니다. 이럴경우 수출 환..
50,701 개인사업자 부가가치세 신고 종합소득세 enff***2021-07-22
답변완료
수고많으십니다. 1.개인사업자(업태-건설업 종목 -주거용 건물건설업)이고 주택건설면허증도 있습니다. 1)첫번째 회사는 매출도 없고 매입도 일반경비 판관비만 발생하는 상황입니다.(정수기렌탈료,인터넷사용료) 그런데 부가가치세 신고를 하게 되면 100% 환급이 되는 상황인거죠. 그래도 세무적으로 문제없나요? ..
50,700 통장해지시분개 전표분개 alswl4***2021-07-22
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1.외화통장해지시($5.42, 1138.85 해지시 환율내역) 차)보통예금(입금될통장) 6,172/ 대)보통예금(해지통장) 5,897 외환차익 275 →외환차익으로분개하면되는지?아니면 외화환산이익으로 분개해야되나요? 2.통장해지시 차)보통예금(입금될통장) 969,..
50,698 전자지불결제수단 부가세신고 문의? 부가가치세 spc***2021-07-22
답변완료
네이버페이, 카카오페이에서 제공하는 부가세신고자료를 보면 결재방식이 카드, 현금영수증, 기타로 구분되어 있는데.. 위 페이 자체가 전자지불수단에 해당 되어 모두 카드로 입력하는게 맞는지? 아니면 위 페이 결재도 결재수단별로 입력해서 카드, 현영, 건별로 신고하는게 맞는지 궁금합니다.
50,697 질문입니다. 법인세 min0***2021-07-22
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3월 6일 기계장치 3억매입 /국고보조금 130,000,000 인경우... 분개가 기계장치 300,000,000/ 국고보조금(기계장치차감) 130,000,000 현금 170,000,000 1......12월 분개가 감가상각시 (차) 감가상각비 xxx (대) 감가상각누계액 xxx ===> 3월 6일로 고정자산등록을 하..
50,696 에어비앤비 부가세 신고 관련 부가가치세 jeon9***2021-07-21
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주업종코드 701201 부동산 / 임대(68112)비주거용 건물임대업 부업종 등록X 호실 하나를 본인 명의로 매입 후 (면적9.4200제곱미터/취득과표 1억7,500만) 에어비앤비를 통해 매출이 발생하고 있는 사업장입니다. 매출은 에어비앤비쪽에서 제공하는 정산내역서를 통해 건별로 잡았습니다. 업종코드때문인지 부동산..
50,695 토지,건물매입 중개수수료 매입세액공제에 관하여... 부가가치세 krx***2021-07-21
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1.조제업회사인 해당법인이 사업에 쓰기위해 매입한 토지,건물(공장)매입하고 부동산중개수수료(2천만원)를 지불한후 매입세금계산서를 수취하였습니다. 이때 수취한 매입세금계산서는 전액공제가 아니라 토지,건물을 기준으로 안분계산을 해야하나여? (토지,건물-계약서상 금액 100억,토지와 건물이 계약서에 나뉘어 있지..
50,694 잡지 판권 문의 전표분개 dduck***2021-07-21
답변완료
법인사업자의 잡지 판권(영업권)을 다른 회사에 양도하였습니다. 당사가 최초 발간한 잡지인데요. 세금계산서로 거래하는데 계정을 어떻게 정리해야 할지 문의 드립니다. 회사가 가지고 있는 별도의 영업권 계정 금액은 없습니다.
50,693 공통매입세액정산 부가가치세 ey11***2021-07-21
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안녕하세요 1-6월 부가세신고시 겸업사업자이고 상반기 매출이 없습니다. 매입은 모두 공통매입세액입니다. 이경우에는 어떤기준으로 불공제 처리를 해야하나요
50,688 부가세 신고 세부사항 부가가치세 ty8***2021-07-21
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안녕하세요? 부가세 신고 관련하여 질문 드리겠습니다. 1. 당사는 과세, 면세 겸영사업자(법인)으로써, 부가세 신고시에 공통매입세액 정산을 해서, 불공제매입세액을 산출하여 부가세 신고서에 반영하는데요. 1기 확정때는 공통매입세액 X 해당 과세기간(1~6월) 면세공급가액/해당 과세기간(1~6월) 총공급가..
50,687 개인사업자의 사업용계좌 종합소득세 enff***2021-07-21
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수고많으십니다. 곧 폐업을 할 개인사업자(시행사)인데여..개인사업자가 여러개다 보니 통장하나에서 여러사업자 입출금이 이뤄졌습니다. 그런상태에서 어느한 사업자의 사업용계좌로 등록을 국세청에 했는데..굳이 사업용계좌를 등록하지 않아도 되는지 해서요.지급된것은 모두 현금으로 처리하면 되는건가요?
50,684 혼유로 인한 사고 종합소득세 hyoun***2021-07-21
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1.혼유로 인한 사고로 수리비를 보험 처리하고 부가세는 수리업체에 송금해드렸습니다 이럴경우 세금계산서 받은 부가세는 부가세 공제하고 수리비는 경비처리 못 하는거죠? 2. 부가세 상대계정은 미지급금으로 하는게 맞나요? 아니면 잡이익으로 잡는건가요?
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