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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 50,883 | 양도가액 문의 | 양도소득세 | huipa*** | 2021-08-05 | |
| 등기부상 취득가액 1억 등기부상 양도가액 1억 3천 (7년정도 보유) 등기부상 소유권이전접수일과 동일한 날짜에 근저당권 변경 접수함 (등기원인 계약인수로 되어있고 채권채고액은 1억) 문의 `1) 양도가액은 1억3천에다가 채무인수액을 더해야한다고 하는데 이때 합산해야하는 금액이 등기부에.. | |||||
| 50,882 | 대손 | 법인세 | rhaehfwj*** | 2021-08-05 | |
| 대손세액공제 문의 드립니다 A : 면세법인사업자 B : 일반사업자 A는 B에게 면세매출계산서 발행 19년 4월 30일 1억3천8백 매매대금이 회수가 안되어 19년 12월부터 갚기로 판결문을 받았으나 B의 폐업으로 매매대금을 받지 못함 이럴경우 A는 대손세액공제를 받을수 있나요 ? 만약 대손세액.. | |||||
| 50,881 | 법인세 수정신고 관련 추가 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2021-08-05 | |
| 이자수익에서 선납세금분을 적용하지 않고 신고해 납부가 발생하였으며 추가로 소득금액합계표 상 이자수익 22.240.400원이 추가가 되는데요. 이럴경우 과표상은 2천만원 정도가 오르는데요. 과소신고가산세가 붙는지 그리고 환급신고에 대한 가산세도 붙는지 가산세 확인 부탁드립니다. | |||||
| 50,880 | 면세 학원업, 교재 관련 경비처리 | 종합소득세 | 2001cha*** | 2021-08-05 | |
| (면세) 영어학원을 운영하고 있는 사업자입니다. 학원에서 교재 사용을 하는데 있어, 경비처리 가능 여부에 대해 질문합니다. 2가지로 나뉘는데, 각각 어떻게 경비처리 할 수 있는지 궁금합니다. (* 학원 내, 별도 서점은 따로 없습니다) 1. 총판에서 매입하는 경우(도매가로 매입해 다시 원생들에게 되파는.. | |||||
| 50,879 | 20년 법인세 수정신고 관련문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2021-08-05 | |
| 20년 대여금으로 인해 발생한 이자수익을 선납세금을 처리하지 않고 받은 금액만 이자수익으로 처리를 했습니다. 20년 법인세 신고시 이월결손금을 사용하여 실제 수정신고를 할시 환급이 나오는데요. 총 4건이구요. 20.109.280 - 5,027,320 + 502,730 = 14,579,230원(받은금액만 이자수익처리) 20,109,280 - 5,02.. | |||||
| 50,878 | 질문입니다. | 부가가치세 | min0*** | 2021-08-05 | |
| 부동산/임대 법인사업자입니다 1. 임대종료를하면서 밀린관리비를 받았습니다 잡이익으로 잡으면 되나요? 세금계산서발행을 안하면 가산세등 불이익이 있나요? 관리비는 과세인가요? 2. 임대종류하면서,,,바닥누수공사비, 파손유리교체비, 외부벽체부착간판철거비를 받았습니다 잡이익으로 잡으면 되나요? 세금계산서 발.. | |||||
| 50,877 | 상가 권리금 | 결산 | woo*** | 2021-08-05 | |
| 임대인에게 상가 권리금을 주었을때 회계처리 계정과목과 매 회계년도마다 비용 처리 하는 방법은 어떻게 합니까 ? | |||||
| 50,875 | 사업장균등할주민세 | 법인세 | huv1*** | 2021-08-05 | |
| 항상 도움 주셔서 감사드립니다 다름이 아니고 해마다 개인,법인사업자가 균등하게 주민세 93,750원 양산등 지방은 55,000 정도로 일정하게 납부하던 주민세가 있잖아요 혹시 이게 내용이 바뀌었습니까? 그 전에는 각 지방자치단체 인 구청에서 알아서 그냥 고지서 보내 왔는데 올해는 사업장이 알아서 내.. | |||||
| 50,874 | 원천세 반기별 수정신고 | 원천징수 | gotsl*** | 2021-08-04 | |
| 안녕하세요 원천세 반기별 신고하는 면세법인 입니다 2021년 1-6월분 반기별 원천세 신고를 진행했는데 신고분에 연말정산분을 반영하지 않아서 수정 신고를 하려고 합니다 파일을 첨부합니다 정상적으로 작성되었는지 확인부탁드립니다 20년 7-12월분에 소득세 납부 세금 34000원이 있어서 수정 반영 되었고 2021.. | |||||
| 50,873 | 외국인 직원 채용관련 문의 | 급여 | sosim9*** | 2021-08-04 | |
| 외국국적의 직원을 채용하였습니다. 체류자격은 재외동포 (F-4) 사대보험을 신청하는데 국민연금은 중국연금 가입시 면제대상이라고 나오는데 국민연금은 따로 들지 않아도 되는건가요?? 또 급여지급시 소득세와 지방소득세는 일반 직원과 마찬가지로 근로소득간이세액표를 보고 공제하여 지급하면 .. | |||||
| 50,872 | 상속으로 인한 피상속인 상여처분건 | 법인세 | wo*** | 2021-08-04 | |
| 상속인 A 대표이사사임일 : 17/09/25 상속개시일 : 19/02/09 피상속인 B 제목 : 가수금과 단기대여금 상계처리분건 상여처분대상 여부 1. 당 법인은 매출거래처에 대한 영업활동을 위해 신규 매출처에 대하여 일정금액을 운영자금등 으로 대여해 주고 일정기간 분할 또는 일괄 상환을 받고 .. | |||||
| 50,871 | 회사채 계정과목 문의드립니다. | 계정과목 | lsa6*** | 2021-08-04 | |
| 회사채 발행한 금액이 회사로 입금이 되었습니다. 이럴경우 계정과목은 어떤걸로 해야 하는지 문의드립니다. | |||||
| 50,870 | 분개질문 | 전표분개 | kna3*** | 2021-08-04 | |
| 육아휴직들어간 직원의 보험료가 정산되어 고지되었습니다. 휴직자는 급여가 없기때문에 회사에서 공단에 선 지급하고 복귀시 공제할 예정입니다. * 정산 고지 보험료 : 150,000원 분개 회사 선 납부시 ㅇ미수금 150,000 / 보통예금 150,000 직원 복귀시 ㅇ 보통예금 150,000 / 미수금 150,000.. | |||||
| 50,868 | 부가세 매입세액공제문의 | 부가가치세 | huipa*** | 2021-08-04 | |
| 5층짜리 건물인데 각층별 면적은 200제곱미터 정도됩니다. 1~3층은 상가이며 임대예정이고 4~5층은 주택입니다. 궁금한것은 건물 공사비 매입세액 공제문제인데.. 1) 4,5층을 분양하면 매입세액공제가 되나요? 또한 주택분양이 부가세 과세대상인가요? (국민주택초과이므로) 2) 4,5층을 임대하면 매입세.. | |||||
| 50,867 | 질문입니다 | 종합소득세 | min0*** | 2021-08-04 | |
| 21년 5월에 폐업을 했으니 22년 6월에 종합소득세신고하는 성실신고확인사업자 수입금액에 해당하면, 22년 6월에 종합소득세신고시 성실신고확인서류작성시 사업용계좌별잔액은 폐업한 5월 기준으로 작성하나요? 아니면 21년 12월 31일 기준으로 작성하나요? 폐업이후에 외상대 입금 및 지불등의 거래가 있어서 어떤기준으.. | |||||
