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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
50,976 임대차계약에 따른 관리비 청구 이슈 계정과목 bongho0***2021-08-12
답변완료
<사실관계> 1. 당사는 임차인이며, 18년도 임대인과 임대차 계약 시 "전체 공용(일반) 관리비 중 평당 xx원의 관리비만 고정 납부" 특약 추가 후 계약을 체결함 2. 관리소 측에서 당사에게 전체 공용 관리비를 청구하고 있으며, 당사는 현재까지 관리소에 전액 납부 중 *당사가 실 점유자이기에 납부..
50,975 고정자산 관련 내용 및 세무조정 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-08-12
답변완료
1. 고정자산등록시 18. 전기말의제누계의 뜻이 결산조정으로 반영되지 못한 감가상각비가 쌓여있는게 맞는건가요? 2. 감가상각 의제라는 법인세법은 언제부터 지정이 된건가요? 감면받을때 꼭 들어가야 한다는 내용이요. 개정전부터로 문의드립니다. 3. 12년도부터 아예 고정자산관련 세무조정서식을 작성하지 않..
50,974 현금영수증 미발행 부가가치세 ty8***2021-08-12
답변완료
안녕하세요? 당사는 식품 제조업을 영위하는 일반 법인입니다. 제품을 일반 개인소비자(개인사업자 아님.)에게 판매하고 현금영수증을 발급하지 않는 경우가 있습니다. 당사는 이러한 매출의 공급가액과 부가세예수금을 부가세 신고서의 과세표준 매출세액의 기타(정규영수증외매출분)에 기재하여 부가세 신고..
50,973 고정자산 부가가치세 lmy2***2021-08-12
답변완료
안녕하세요 두 사업장을 보유하고 있는 법인사업장입니다. 1.a사업장은 폐업할 예정이며, 유형자산을 취득한 후로부터 2년미만에 폐업하였습니다. 2년안에 폐업하는 경우, 자가공급등에 대한 과세표준안분계산해야 한다고 세무서에서 말씀하셔서요 이 내용이 정확이 이해가 되지 않습니다. 2.b사업장의 경우는 ..
50,970 법인차량 직원에게 무상 양도시 전표분개 sangrok6***2021-08-12
답변완료
2014년 02월에 법인차량으로 체어맨을구입하여 감가상각이 끝난후 2021년도04월 직원에게 무상으로 양도를 하였습니다 직원에게 무상으로 지급시 세무적으로 문제가없는것인지 궁금하면 분개는어떻게 이루어져야하며 세무조정 사항인지도 궁금합니다
50,969 작년에 법인이 결손이라서 법인세를 안냈는데 작년에.. 계정과목 cpf***2021-08-11
답변완료
작년에 법인이 결손이라서 법인세를 안냈는데 작년에 결손이었으니까 결산 해서 법인세 신고 해야 하나요?
50,968 기업진단관련 질문드립니다 법인세 huv1***2021-08-11
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 21년1월부터 현재까지 결산을해서 회계사님께 기업진단을 받을려고 하는데요 법인세등까지 계산하고 하시는데 그럼 보통3월에 법인결산 하듯이 그렇게 결산하라는 말인가요? 그럼 선급비용이나,감가상각 등은 기간은 어떻게 계상해야 됩니까? 감가상각은 1년치 계산해서 지금..
50,967 단기대여금 장기대여금 차이 문의드립니다. 장부 lsa6***2021-08-11
답변완료
1년안에 대여시 단기대여금 1년이후까지 가면 장기로 알고있습니다. 대략 1년인데 367일정도 대여기간이 되는데 이럴경우는 단기로 봐야 하는지 장기로 봐야 하는지 문의드립니다.
50,966 부동산 무상 사용으로 인한 증여 상속·증여세 pppp0***2021-08-11
답변완료
부동산 무상 사용으로 인한 증여재산가액 구할시 부동산 시가의 2%에 현재가치 5년으로 구하는것으로 알고 있습니다. 이곳이 상가인데 한층만 아들이 사용하고 있다면, 면적비율로 안분을 해아하는걸까요 ?
50,965 법인세 중간예납 접대비 세무조정 법인세 corr***2021-08-11
답변완료
안녕하세요. 법인 중간예납을 해당 중간예납기간 법인세액기준(가결산)으로 진행하려고 합니다. 중소기업의 경우 일반 접대비 기본한도가 36,000,000원이잖아요.. 이때 중간예납은 월수를 6/12로 계산해서 18,000,000원으로 설정을 해야할까요? 감사합니다.
50,964 자진말소 시 조특법97조의3 적용 가능 여부에 대한 질.. 양도소득세 tlsehd2***2021-08-11
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안녕하세요. 제가 궁금한 것을 사례로 들어 질문 드립니다. 2014년 1월1일 아파트를 준공공임대주택(의무임대기간10년)으로 등록하여 8년 임대한 후 2022년 1월 2일에 자진말소하면 의무임대기간인 10년의 1/2 이상 임대하였으므로 양도 시 (타 요건들은 충족하였다고 가정) 조특법97조의3 장특공제 50%를 적용받을 수 있..
50,962 법인세 수정관련 문의드립니다. 법인세 hgh9***2021-08-11
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2020년귀속분 법인세 신고시 대손상각비를 반영을 했어야 했는데 못해서 2021년에 발견하여 부가세 수정신고를 하고 법인세 2020년귀속분을 수정신고 할려고 합니다.. 2020년귀속은 결손이라서 세금 납부는 없습니다. 대손 상각 금액이 1,000,000원이라고 가정하고 문의 드립니다. 2020년귀속 법인세 수정신고시 소..
50,961 회사가 대여해준 이자율과 회사 가지급금에 대한 이자.. 법인세 lsa6***2021-08-11
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문의1 회사가 직원에게 7% 자금을 대여해주었습니다. 그리고 회사에 가지급금이 이때까지 없다가 21년에 발생하였는데요. 이 가지급금에 대한 인정이자를 당좌대출이자율로 갈수있는것인지 아니면 직원대출분이 7%이니 당좌대출을 쓸수 없는것인지 문의드립니다. 문의2 회사에 직원은 회사와의 관계에선 특수관계..
50,960 이익참가부사채를 회사채를 봐야 하는지 원천징수세율.. 법인세 lsa6***2021-08-11
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저희법인이 다른 법인에 이익참가부사채 인수계약서를 쓰고 해당금액 10억을 대여해주었습니다. 문의1 이럴경우 이건은 타법인이 발행한 회사채로 봐야 하나요? 문의2 회사채로 볼경우 이자원천징수율은 14%봐야 하나요? 문의3 계정과목은 어떻게 되는지 지급한곳 지급받는곳 각각이요.
50,959 사채를 산 법인의 계정과목은 어떻게 되는지 문의드립.. 계정과목 lsa6***2021-08-11
답변완료
회사채를 산 법인입니다. 이럴경우 돈이 인출될때 계정과목을 어떤걸로 잡아야 하는지 문의드립니다.
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