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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
51,284 비상장법인 주식양도 관련 문의드립니다. 법인세 hgh9***2021-09-09
답변완료
비상장 법인의 직원인데요 a 와 b가 각각 지분을 소유하고 있습니다. a가 퇴사를 하면서 b에게 주식을 양도를 할려고 하는데요 둘이 특수관계자가 아니기 때문에 주식평가없이 액면가로 양도해도 세법상 문제 없는지 여쭙니다. 둘다 지분율은 10% 미만입니다.
51,283 영세율 매입 세금계산서 관련 문의 부가가치세 pro1***2021-09-09
답변완료
영세 매입 세금계산서를 거래처에서 발행하였습니다. 그 전에는 수출신고필증(수출 매출 발생)으로 구매확인서를 발급하였는데 이번에는 수입한 물건을 국내에 판매하거나 재고로 남아 있을 수도 있습니다. 1. 수입한 물건을 국내에 판매할 수 있나요? 2. 국내에 판매하거나 재고로 가지고 있을 경우, 구매확..
51,282 질문드립니다. 전표분개 pp***2021-09-09
답변완료
당사(건설업)에서 토지를 구매하였습니다. 중도금까지 납부하였고 잔금 납부는 아직 하지 않았습니다. 매도인이 매도한 토지를 담보로 대출을 받기를 원해서 차주 - A회사(매도인 아님) 연대보증인 - 당사 이렇게 하여 매도인이 15억 대출을 받았습니다. 그리고 15억을 토지 잔금 일부 납부처리로 하여 영수증..
51,281 질문입니다 법인세 min0***2021-09-09
답변완료
1.법인~~~보험저축입니다 월납입을 정기적금으로 잡았습니다 57,000,000까지 정기적금으로 잡혀있습니다 이번에 중도해약하고 55,974,787을 해약받았습니다 그러면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 2. 자산을 하면서, 도시철도채권 영수증상에 본인부담금 145,003이면 자..
51,280 증여문의 상속·증여세 huipa***2021-09-09
답변완료
ㄴ1월에 아버지 >>> 아들에게 증여 (A,B토지) ㄴ 2월에 아버지 사망 (상속세 낼만한 자산은 없음) ㄴ 3월에 아들>> 어머니에게 A토지 증여 ㄴ 4월 증여세 신고기한 문의 위 건에 대해 증여세 신고시 A를 증여의 반환으로 보아 증여시 신고시 취소할 수 있나요? 아님 받은 당사자가 아버..
51,279 질문입니다. 법인세 min0***2021-09-09
답변완료
1. 법인 소상공인지원은 어떻해 회계처리해야하나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 2.법인이고, 비대면 바우처 플랫폼(비대면 서비스 바우처)를 신청/지원을,받았습니다 (2,000,000을 매입세금계산서로 받고 저희가 실제 지불은 200,000만 했습니다) 그러면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세..
51,277 외화통장에서 환전시 환율적용 전표분개 miszzam***2021-09-09
답변완료
안녕하세요. 외화통장에 외상대가 달러로 들어올시. 들어온 날 서울외국환중개사이트에서 환율적용해서 외상매출금과 상계처리하는걸로 알고있습니다. 그런데 환전시 보통예금으로 환전을 할경우는 환일날짜에 환율적용하여 반영하는게 맞지않나 싶은데요 예) 2021.01.08 환전금액($200,000.00/환율이 \1,087.7) 입니..
51,276 여러필지 토지 양도시 양도소득세 wngml9***2021-09-08
답변완료
여러 필지의 토지를 취득시기가 다르게 취득하고, 합필을 한 후 양도하면 그 양도가액은 어떤 기준으로 안분하여야 할까요? 합필 후 기준시가가 동일하기 때문에 면적으로 안분해야 되는지 합필 전 기준시가로 안분해야 되는지 헷갈립니다
51,275 부가세 매출처별 합계표 불성실 가산세 문의 드립니다 부가가치세 hgh9***2021-09-08
답변완료
부가세 신고를 맞췄는데요 종이발행 세금계산서를 당초에 500만원 으로 들어갔는데 결재 금액이 과다 청구되어서 300만원으로 줄여서 매출을 감소시키는 경정청구를 할려고합니다. 이럴경우에는 매출처별합계표불성실 가산세 0.5%를 적용해야 하나요? 참고로 전자발행의무발급 대상자는 아닙니다.
51,274 보장성보험 전표분개 lmy2***2021-09-08
답변완료
안녕하세요 법인사업장입니다. 현재 사업장에서 보장성보험을 가입하고 있으며, 적립식50만원 보험료50만원 총 100만원 납입하고 있습니다. 납입분개 차) 기타예적금50만원, 보험료50만원 / 대)현금100만원 불입하고 있는 중 직원분이 다쳐 일부 보험료를 받았습니다. 보험료를 받은 경우 분개가 맞는지 확인 부탁..
51,273 개인사업자(시행사)-사업용계좌 이외 출금 계정과목 enff***2021-09-08
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수고많으십니다. 저희는 개인사업자로서 시행사입니다. 그러다보니 개인사업자의 대표가 사업용계좌 지정전, 사업자등록증 발급전에 A라는 땅을 매입하는 토지자금 또 땅을 매입하기위한 대출금의 일부 등을 대표자의 개인통장에서 끌어다쓰고 이를 사업비로하여 일반전표에 입력을 해야하는데요. 1.이제는 사업용..
51,272 비사업자 면세상품 매입/매출 부가가치세 jeon9***2021-09-08
답변완료
A사업장은 음식업(일반과세자)입니다. 1. 개인(비사업자)에게 면세상품을 매입할 경우, 부가세 신고와는 관련 없이 이체내역, 거래명세서 등의 증빙자료만 구비한 후 일반경비 처리 하면 되는 것이 맞나요? 2. 개인(비사업자)이 사업자에게 판매하였을 경우, 이와 관련하여 매출신고 등을 해야하는 절차가 있나요? ..
51,268 폐업과 간이과세 부가가치세 huipa***2021-09-08
답변완료
현재 A업종으로 일반과세를 적용받고 있는데 ( 이 업종으로 간이과세로 바뀔일은 없음) 이 A업종을 폐업하고 B업종을 신규로 사업자등록증을 낸다면 1. 간이과세자가 가능한지? 2. 9월에 바로 폐업을 하고 신규B업종으로 사업자등록증 발급시 간이과세로 등록이 가능한지? (현재까지 A업종의 매출은 ..
51,267 법인 대표이사 자녀 학자금 지급관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-09-08
답변완료
1. 학자금등 지급규정이 따로 없는 상태에서 학자금 전액을 법인통장에서 지급하였습니다. 이럴경우 처리방안은? 2. 학자금 지급규정을 만들었을경우 급여로 원천징수를 하면 되는건지 예를들어 가져가는 금액이 414만원이면 세후로 맞추기 위해 세전금액을 설정하고 소득세를 때면 되는지 4대보험은 상관없는것인지..
51,266 세금계산서 미수취 가산세 부가가치세 woo***2021-09-08
답변완료
부동산 임대업자입니다. 임대 계약에 따른 부동산 중개 수수료를 주면서 세금계산서를 미 수취하고 간이 계산서를 수취 한 경우 당사로서 받는 불이익 가산세는 어떠 하며 몇 % 입니까 ?
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